2. 财务会计
  3. 以下关于非公开发行股票的说法，正确的是（　　）。[2010年真题] A． 保

以下关于非公开发行股票的说法，正确的是（　　）。[2010年真题] A． 保

昕玥2020-05-20  51
问题 以下关于非公开发行股票的说法，正确的是（　　）。[2010年真题] A． 保荐人可以向主要承销商发出认购邀请书 B． 审计报告被出具否定意见，该影响已消除的可以非公开发行 C． 某投资者在发审会通过的次日提交认购意向书，保荐人应向其发送认购邀请书 D． 非公开发行股东大会决议到期后可以申请续期，但续期不得超过1个月
选项
答案ABC
解析AC两项，《上市公司非公开发行股票实施细则》（2011年修订）第23条规定，董事会决议未确定具体发行对象的，在取得中国证监会的核准批文后，由上市公司及保荐人在批文的有效期内选择发行时间；在发行期起始的前1日，保荐人应当向符合条件的特定对象提供认购邀请书。第24条规定，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象的名单除应当包含董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者、公司前20名股东外，还应当包含符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的下列询价对象：①不少于20家证券投资基金管理公司；②不少于10家证券公司；③不少于5家保险机构投资者。据此，保荐人可以向主要承销商（为证券经营机构）和已经提交认购意向书的投资者发出认购邀请书。B项，《上市公司证券发行管理办法》第39条第6项规定，上市公司最近1年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告的，不得非公开发行股票。保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外。D项，《上市公司非公开发行股票实施细则》（2011年修订）第16条第1项规定，非公开发行股票的董事会决议公告后，出现本次非公开发行股票股东大会决议的有效期已过情况需要重新召开董事会的，应当由董事会重新确定本次发行的定价基准日。据此，股东大会决议到期，不可以申请续期。
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