首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
2017年5月8日,甲公司(增值税一般纳税人)购进一处房产,取得增值税专用发票上注明价款1000万元,增值税税额110万元。该房产 购入后专用于职工福利...
2017年5月8日,甲公司(增值税一般纳税人)购进一处房产,取得增值税专用发票上注明价款1000万元,增值税税额110万元。该房产 购入后专用于职工福利...
admin
2020-12-24
43
问题
2017年5月8日,甲公司(增值税一般纳税人)购进一处房产,取得增值税专用发票上注明价款1000万元,增值税税额110万元。该房产
购入后专用于职工福利部门使用,预计使用年限20年,按直线法计提折旧,假定无残值。2018年1月,为了扩大公司产能,甲公司将上述房产改变用途,用作生产部门使用。 要求:
(1)针对上述业务,分别作出甲公司增值税相关的会计核算分录(单位:元)
(2)填写 2017 年 5 月下列增值税纳税申报表中对应字母的金额。
增值税纳税申报表附列资料(五)(摘要)
(不动产分期抵扣计算表)
增值税纳税申报表附列资料(二)(摘要)
(本期进项税额明细)
选项
答案
解析
(1)2017 年 5 月: 借:固定资产 11100000 贷:银行存款 11100000 2017 年 2 月:不动产净值率=[11100000-11100000÷(20×12)×8] ÷11100000=96.67% 可以抵扣的进项税额=1100000×96.67%=1063370(元) 借:应交税费——应交增值税(进项税额)638022 应交税费——待抵扣进项税额 425348 贷:固定资产 1063370 (2)增值税纳税申报表附列资料(五)(摘要) (不动产分期抵扣计算表)
增值税纳税申报表附列资料(二)(摘要) (本期进项税额明细)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/D6LKKKKQ
相关试题推荐
2014年2月初,某审计组对丙公司2013年度财务收支进行审计。有关货币资金业务审计的情况和资料如下: 1.审计实施方案对货币资金业务的...
2014年2月初,某审计组对丙公司2013年度财务收支进行审计。有关货币资金业务审计的情况和资料如下: 1.审计实施方案对货币资金业务的...
2014年2月初,某审计组对丙公司2013年度财务收支进行审计。有关货币资金业务审计的情况和资料如下: 1.审计实施方案对货币资金业务的...
2014年2月初,某审计组对丙公司2013年度财务收支进行审计。有关货币资金业务审计的情况和资料如下: 1.审计实施方案对货币资金业务的...
2014年3月,某审计组对乙公司2013年度的财务收支进行了审计。乙公司主要从事钢材产品的加工和贸易业务。有关审计的情况和资料如下: ...
2014年3月,某审计组对乙公司2013年度的财务收支进行了审计。乙公司主要从事钢材产品的加工和贸易业务。有关审计的情况和资料如下: ...
2014年3月,某审计组对甲公司2013年度财务收支进行了审计。有关采购与付款循环审计的情况和资料如下: 1.甲公司的采购分为两类...
2014年3月,某审计组对甲公司2013年度财务收支进行了审计。有关采购与付款循环审计的情况和资料如下: 1.甲公司的采购分为两类...
2014年3月,某审计组对甲公司2013年度财务收支进行了审计。有关采购与付款循环审计的情况和资料如下: 1.甲公司的采购分为两类...
在对薪酬业务循环进行审计时,应审查的内容有()A.职工工资、奖金和津补贴B.工会经费和职工教育经费C.职工医疗保险费D.职工福利费E职工借款
随机试题
下列属于\"细八大碗\"酒席的菜肴的有( )。 A、桂花鱼骨 B、全家福 C
正常1岁半小儿可萌出的乳牙数为( )。 A、2~4枚 B、5~8枚 C、
宜用扣锅煅法炮制的药材是 A.牡蛎 B.血余炭 C.石决明 D.自然铜
髋关节屈曲活动度测量错误的是 A.体位仰卧位 B.轴心在股骨大转子 C.固
(2015年)下列因素中,影响专题地图投影选择的有()。
(2018年)长江公司2017年末的敏感性资产为2600万元,敏感性负债为800
对钢筋混凝土梁的正截面破坏形式影响最大的是()。
假设某银行以2年期美元存款作为1年期美元贷款的融资来源,贷款利率按照美国国库券利
唐朝由强盛转向衰落的转折点是()
社会工作者要与服务对象适当交心,在交流过程中可以向服务对象适当袒露心迹,分享自己的生命故事、人生经验等,进而实现以生命影响生命的目标。这体现了社会工作伦理...