2. 财务会计
  3. 某公司20年3月末银行存款日记账余额534751元，银行对账单余额518951元，经核对，发现以下未达账项： （1）银行代企业支付本月电费2100元，银...

某公司20年3月末银行存款日记账余额534751元，银行对账单余额518951元，经核对，发现以下未达账项： （1）银行代企业支付本月电费2100元，银...

admin2020-12-24  27
问题 某公司20年3月末银行存款日记账余额534751元，银行对账单余额518951元，经核对，发现以下未达账项：
（1）银行代企业支付本月电费2100元，银行已记账，但企业因未收到银行付款通知而尚未记账；
（2）企业委托银行代收货款15000元，银行已收到并登记入账，但企业因未收到银行收款通知而尚未记账；
（3）企业开出转账支票支付修理费1300元，并已记账，但持票人尚未到银行办理转账手续，银行未记账；
（4）企业收到转账支票一张，货款30000元，并已记账，但银行尚未入账。
选项 要求：根据上述资料，完成下列"银行存款余额调节表"的编制（在下表的空格中填入正确的数字）。      
答案第1小题：15000 第2小题：2100 第3小题：547651 第4小题：30000 第5小题：547651
解析（1）银行已收，企业未收为第2项业务，金额为15000元；（2）银行已付，企业未付为第1项业务，金额为2100元；（3）调节后的银行存款余额为534751+15000-2100=547651(元)；（4）企业已收，银行未收为第4项业务，金额为30000元；（5）调节后的存款余额为518951+30000-1300=547651(元)。注：企业银行存款日记账是从企业角度登记的；银行对账单是从银行角度通知企业核对的。
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