某公司20年3月末银行存款日记账余额534751元,银行对账单余额518951元,经核对,发现以下未达账项: (1)银行代企业支付本月电费2100元,银...

admin2020-12-24  17

问题 某公司20年3月末银行存款日记账余额534751元,银行对账单余额518951元,经核对,发现以下未达账项:
(1)银行代企业支付本月电费2100元,银行已记账,但企业因未收到银行付款通知而尚未记账;
(2)企业委托银行代收货款15000元,银行已收到并登记入账,但企业因未收到银行收款通知而尚未记账;
(3)企业开出转账支票支付修理费1300元,并已记账,但持票人尚未到银行办理转账手续,银行未记账;
(4)企业收到转账支票一张,货款30000元,并已记账,但银行尚未入账。

选项 要求:根据上述资料,完成下列"银行存款余额调节表"的编制(在下表的空格中填入正确的数字)。      

答案第1小题:15000 第2小题:2100 第3小题:547651 第4小题:30000 第5小题:547651

解析(1)银行已收,企业未收为第2项业务,金额为15000元;(2)银行已付,企业未付为第1项业务,金额为2100元;(3)调节后的银行存款余额为534751+15000-2100=547651(元);(4)企业已收,银行未收为第4项业务,金额为30000元;(5)调节后的存款余额为518951+30000-1300=547651(元)。注:企业银行存款日记账是从企业角度登记的;银行对账单是从银行角度通知企业核对的。
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