首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
下列有关负债计税基础的确定中,正确的有( )。A.企业因销售商品提供售后三包等原因于当期确认了100万元的预计负债。则该预计负债的账面价值为100万元,计税基
下列有关负债计税基础的确定中,正确的有( )。A.企业因销售商品提供售后三包等原因于当期确认了100万元的预计负债。则该预计负债的账面价值为100万元,计税基
admin
2020-12-24
37
问题
下列有关负债计税基础的确定中,正确的有( )。
选项
A.企业因销售商品提供售后三包等原因于当期确认了100万元的预计负债。则该预计负债的账面价值为100万元,计税基础为0
B.企业因债务担保确认了预计负债200万元,则该项预计负债的账面价值为200万元,计税基础为0
C.企业收到客户的一笔款项100万元,因不符合收入确认条件,会计上作为预收账款反映,但符合税法规定的收入确认条件,该笔款项已计入当期应纳税所得额,则预收账款的账面价值为100万元,计税基础为100万元
D.企业当期期末确认应付职工薪酬100万元,按照税法规定可以于当期全部扣除,则“应付职工薪酬”的账面价值为100万元,计税基础为100万元
E.企业应交的行政罚款和滞纳金确认其他应付款150万元,计税基础为150万元
答案
ADE
解析
选项B,计税基础为200万元;选项C,计税基础为0。 除企业在正常生产经营活动过程中取得的资产和负债以外,对于某些特殊交易中产生的资产、负债,其计税基础的确定应遵从税收法律、法规规定,如企业合并过程中取得资产、负债计税基础的确定。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/EXdKKKKQ
相关试题推荐
下列有关税收违法行为及其处罚的说法中。正确的有()。A.对纳税人不进行纳税申报,不缴或者少缴应纳税款,应按偷税行为进行处罚B.纳税人编造虚假计税依据,税务机
下列有关公司设立规则的说法中,正确的有()。A.股份有限公司发起人未按照公司章程的规定缴足出资的,应当补缴,但其他发起人不承担连带责任B.采取发起设立方式设
甲公司欠乙公司货款5万元到期未还。乙公司需付甲公司5万元加工费,但己过诉讼时效。下列有关甲、乙公司主张抵销的说法中,正确的有()。A.甲、乙公司均不可以单方主张
下列有关用益物权的说法中,正确的是()。A.用益物权是完全性物权B.用益物权属于对人权C.用益物权的客体包括不动产和动产D.用益物权属于价值权
下列有关税务行政处罚裁量权的说法中,正确的是()。A.税务行政处罚裁量基准应当以部门规章形式发布B.税务机关在实施行政处罚时,可以单独引用税务行政处罚裁量基
下列有关设定行政强制的说法中,正确的是()。A.尚未制定法律的,行政法规可以设定限制公民人身自由的行政强制措施B.尚未制定法律、行政法规的,地方性法规可以设
下列有关民事诉讼当事人的说法中.正确的是()。A.虽依法设立但没有领取营业执照的法人分支机构,以该分支机构的负责人为当事人B.以未成年人为被告的诉讼,未成年
下列有关行政许可撤销制度的说法中,正确的是()。A.行政许可有效期届满未延续的,行政机关应当撤销该许可B.因不可抗力导致行政许可事项无法实施的.行政机关应当
下列有关行政处罚追究时效的说法中.正确的是()。A.行政处罚的追究时效为2年,法律、行政法规另有规定的除外B.对违反税收法律、法规行为的行政处罚追究时效为2
下列有关股份有限公司设立规则的说法中,正确的是().A.采取发起方式设立的,设立前发起人应缴足公司章程规定其认购的股份B.采取募集方式设立的,发起人向社会公
随机试题
路由器具有数据通道功能和()通道功能。 A.管理 B.检测 C.控制
(77-80题共用备选答案) A.代谢性酸中毒 B.代谢性碱中毒 C.呼吸
124、智能终端不需要实现防跳功能。断路器的防跳功能宜在断路器本体机构中实现。
某投资人投资1万元申购某基金,申购费率为1.5%,假定申购当日基金份额净值为1.
面对_的房价,现在有一种通过增加土地供给,以扩大供给来抑制房价上涨的主张,这种
经济学家认为,一国的()不仅反映了这个国家的对外经济交往情况,还反映出该国经济的
真核细胞中主要的复制酶是 A.DNA-polαB.DNA-polβC.
疟疾的好发季节是A.春夏B.夏秋C.秋冬D.冬春
在进行大型工程设备的采购招标过程中,投标人( )情形属于没有进行商务角度实质性响应,其投标将被否决。A.单价计算结果与总价不一致B.复制投标文件的技术规格
房地产开发企业缴纳所得税之后的利润为税后利润,它等于可供分配的利润,一般按照()顺序分配。A:弥补企业以前年度的亏损、提取法定盈余公积金和公益金、向投资者分配利