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财务会计
国内某企业甲在美国有新项目,需要融资1000万美元,国内另一企业乙在日本有新项目
国内某企业甲在美国有新项目,需要融资1000万美元,国内另一企业乙在日本有新项目
Freeti
2020-05-20
65
问题
国内某企业甲在美国有新项目,需要融资1000万美元,国内另一企业乙在日本有新项目,需要融资11亿日元,美元兑日元即期汇率为110.00,两企业的借贷成本如下:{图1}则企业甲与乙可以通过货币互换协议将双方的借贷成本总体降低( )。 A. 3.4% B. 1.3% C. 2.1% D. 0.8%
选项
答案
D
解析
企业乙在美元贷款成本上具有比较优势,即企业乙在美元贷款利率上比企业甲低2.1%,而在日元贷款利率上比企业甲仅低1.3%。双方贷款利率差计算具体如表1所示。同时,企业甲需要融入美元,而企业乙需要融入日元,因此,两者可以通过美元/日元的货币互换协议将双方的借贷成本总体降低0.8%(2.1%-1.3%=0.8%,假设中介不从中收取费用)。表1 双方贷款利率差{图2}
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