首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某会展公司2019年6月成立,6月登记为一般纳税人。6月-8月共取得会展服务不含税收入640万元,销售货物不含税收入160万元,期间共抵扣进项税额50万元...
某会展公司2019年6月成立,6月登记为一般纳税人。6月-8月共取得会展服务不含税收入640万元,销售货物不含税收入160万元,期间共抵扣进项税额50万元...
admin
2020-12-24
34
问题
某会展公司2019年6月成立,6月登记为一般纳税人。6月-8月共取得会展服务不含税收入640万元,销售货物不含税收入160万元,期间共抵扣进项税额50万元,期末无留抵税额。已知其9月销项税额为150万元,准予抵扣的进项税额为148万元,则下列关于其税额计算的说法,正确的有( )。
选项
A.该公司6-8月的销售额符合加计抵减进项税额的要求
B.该公司9月当期应计提加计抵减额为14.8万元
C.该公司9月当期应计提加计抵减额为19.8万元
D.该公司9月应纳税额为-17.8
E.该公司9月应结转下期的加计抵减额为17.8万元
答案
ACE
解析
选项B,该公司9月当期应计提加计抵减为(50+148)×10%=19.8万元。新纳税人自设立之日起3个月的销售额符合规定的,自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策。纳税人可计提但未计提的加计抵减额,可在确定适用加计抵减政策当期一并计提。选项D,当期抵减前的应纳税额为150-148=2万元,当期可抵减的加计抵减额应抵减应纳税额至0,即抵减2万元,其余的加计抵减额17.8万元应结转下期继续抵减。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/F4EKKKKQ
相关试题推荐
2019年12月1日,甲公司向乙公司销售一批商品,开出增值税专用发票上注明的销售价格300000元,增值税税额为39000元,该批商品的成本为240000...
甲公司于2016年1月1日发行3年期、每年1月1日付息、到期一次还本的可转换公司债券,债券面值为200万元,票面利率第一年为2%,第二年为3%,第三年为5...
甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人,购买及销售商品适用的增值税税率均为13%。甲公司和乙公司有关资料如下: (1)甲公司2019年12月31日应收乙公司...
甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人,购买及销售商品适用的增值税税率均为13%。甲公司和乙公司有关资料如下: (1)甲公司2019年12月31日应收乙公司...
甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人,购买及销售商品适用的增值税税率均为13%。甲公司和乙公司有关资料如下: (1)甲公司2019年12月31日应收乙公司...
甲企业计划利用一笔长期资金投资购买股票。现有M公司股票和N公司股票可供选择,甲企业只准备投资一家公司股票。已知M公司股票现行市价为每股9元,上年每股股利为...
甲企业计划利用一笔长期资金投资购买股票。现有M公司股票和N公司股票可供选择,甲企业只准备投资一家公司股票。已知M公司股票现行市价为每股9元,上年每股股利为...
甲企业计划利用一笔长期资金投资购买股票。现有M公司股票和N公司股票可供选择,甲企业只准备投资一家公司股票。已知M公司股票现行市价为每股9元,上年每股股利为...
甲企业计划利用一笔长期资金投资购买股票。现有M公司股票和N公司股票可供选择,甲企业只准备投资一家公司股票。已知M公司股票现行市价为每股9元,上年每股股利为...
因生产经营发展,公司明年年初准备增加资金2500万元,现有两个筹资方案可供选择:甲方案为增发1000万股普通股,每股市价2.5元;乙方案为按面值发行,每年...
随机试题
某工程项目的单代号网络计划如下图所示,图中节点下方的数字为该工作的持续时间(时间
根据企业所得税规定,下列固定资产不得计提折旧在税前扣除的有( )。
运维人员因故离岗连续(____)以上者,应经过培训并履行电力安全规程考试和审批手
高压喷射灌浆凝结体形状如下图所示,其喷射形式为( )。
盈亏平衡分析是通过盈亏平衡点分析项目成本与收益平衡关系的一种方法,在盈亏平衡点上
属于会计政策变更的情形有()。 A.固定资产预计使用年限由5年改为10年
关于市场约束,下列表述正确的有()。A.公众存款人是市场约束的核心B.市场约束的目的在于促进银行稳健经营C.市场约束的运作机制主要是依靠利益相关者的利益驱
基金N与基金M具有相同的标准差,基金N的平均收益率是基金M的两倍,基金N的夏普指数()。A、是基金M的两倍B、小于基金祕的两倍C、大于基金M的两倍D、等
阎纲_创作的规律,即使_,亦可把控全局;即使表达感情,亦是收放有度。较比那些已经成为经典的散文,这一本沉重的日记更加具体真实,令人难忘。_ 依次填入画...
李某,男,60岁。腰膝痠痛,劳累后加重,卧则稍减,反复发作,已3年余。伴见手足不温,少腹拘急,阳痿,舌淡,脉沉细。治疗最合适的方剂是A.左归丸B.右归丸C.