首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
境内某大型运输公司为增值税一般纳税人,该公司实行“免、抵、退”税管理办法。该公司2018年5月实际发生如下业务:(1)当月承接了5个国际运输业务,取得收入...
境内某大型运输公司为增值税一般纳税人,该公司实行“免、抵、退”税管理办法。该公司2018年5月实际发生如下业务:(1)当月承接了5个国际运输业务,取得收入...
admin
2020-12-24
54
问题
境内某大型运输公司为增值税一般纳税人,该公司实行“免、抵、退”税管理办法。该公司2018年5月实际发生如下业务:(1)当月承接了5个国际运输业务,取得收入50万元人民币;(2)增值税纳税申报时,期末留抵税额为12万元人民币,则该公司当期的留抵税额为( )万元。(增值税退税率为10%)
选项
A.5
B.12
C.7
D.0
答案
C
解析
当期零税率应税服务免抵退税额=当期零税率应税服务免抵退税计税依据×外汇人民币折合率×零税率应税服务增值税退税率=50×10%=5(万元) 当期期末留抵税额12万元>当期免抵退税额5万元 当期应退税额=当期免抵退税额=5(万元) 退税申报后,结转下期留抵的税额=12-5=7(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/F8sKKKKQ
相关试题推荐
(2013年)下列各种情形,不征收土地增值税的有()。A.继承房地产B.房地产的评估增值C.房地产公司的代建房行为D.房地产开发企业将自建的商品房
(2019年)甲房地产开发公司对一项开发项目进行土地增值税清算,相关资料包括:取得土地使用权支付的金额为40000万元;房地产开发成本101000万元;销...
(2019年)关于土地增值税的清算,下列税法错误的是( )。 A.已全额开具商品房销售发票的,按发票所载全额确认收入B.未全额开具商品房销售发票的,按销售
(2019年)关于房地产开发企业的土地增值税的处理,说法正确的是( )。A.销售已装修的房屋,其装修费不允许在计算土地增值税时扣除B.建造非普通标准住宅出售的
(2018年)关于转让旧房及建筑物土地增值税扣除项目的税务处理,下列说法正确的是( )。A.凡不能取得评估价格的,按购房发票所载金额作为扣除项目金额B.因计算
(2018年)2018年3月,某公司销售自用办公楼,不能取得评估价格,该公司提供的购房发票所载购房款为1200万元,购买日期为2008年1月1日。购入及转...
(2017年)下列行为属于土地增值税征税范围的是( )。A.政府向国有企业划转土地使用权B.事业单位出租闲置房产C.村委会自行转让土地D.企业以房地产抵债
(2017年)某房地产开发公司开发一住宅项目,取得该土地使用权所支付的金额3000万元,房地产开发成本4000万元,利息支出500万元(能提供金融机构贷款...
(2018年)下列项目中,属于车辆购置税计税价格组成部分的有()。A.销售方代收的保险费B.增值税C.不含增值税的价款D.随车辆价款支付的属于车价
(2018年)下列车辆中,可以享受车辆购置税减免税政策的有( )。A.林业部门购买的森林消防专用车B.农民购买的农用三轮运输车C.回国服务的在外留学人员用现
随机试题
下列关于电子式储蓄国债特点的描述,正确的有()。 A.方便国债投资者、提高了国
(228-229题共用备选答案) A.斑块伴血管周围炎症 B.斑块伴少突胶质
在二乙氨基二硫代甲酸银比色法测定空气中的三氧化二砷及五氧化二砷时,用醋酸铅棉来消
某单位98名正常成年女子的血清总胆固醇(mmol/L)频数分布如下表,该资料宜绘
某HIV感染者,近日出现继发感染、衰竭、免疫缺陷等AIDS症状,入院治疗。目前认
维生素D缺乏性询楼病的主要病因是()A.日光照射不足
下列关于建设工程固定总价合同的说法中,错误的是( )。
在图机构中,曲柄OA以匀角速度ω0转动,且OA=r,又AB=AC=r。当曲柄OA
维生素C缺乏时引起A.角膜软化症B.成人佝偻病C.脚气病D.坏血病E.粗糙皮病
下列存货计价方法中,能够准确反映本期发出存货和期末结存存货的实际成本、成本流转与实物流转完全一致的是()。A.先进先出法B.移动加权平均法C.月末一次加权