首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某自营出口生产企业是实行电子账册的增值税一般纳税人,专业从事进料加工业务,按实耗法计算,前一期已核销的实际分配率为30%,出口货物的征税率为13%,退税率...
某自营出口生产企业是实行电子账册的增值税一般纳税人,专业从事进料加工业务,按实耗法计算,前一期已核销的实际分配率为30%,出口货物的征税率为13%,退税率...
admin
2020-12-24
47
问题
某自营出口生产企业是实行电子账册的增值税一般纳税人,专业从事进料加工业务,按实耗法计算,前一期已核销的实际分配率为30%,出口货物的征税率为13%,退税率为10%。2019年8月有关经营业务为:购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款200万元,外购货物准予抵扣进项税额26万元通过认证。上期末留抵税额9万元。本月内销货物不含税销售额100万元,收款113万元存入银行。本月进料加工出口货物离岸价折合人民币210万元。该企业当月应退的增值税税额为( )万元。
选项
A.17.59
B.14.70
C.12.11
D.13.33
答案
B
解析
免抵退税不得免征和抵扣税额=210×(1-30%)×(13%-10%)=4.41(万元) 当期应纳税额=100×13%-(26-4.41)-9=-17.59(万元) 免抵退税额=210×(1-30%)×10%=14.70(万元) 因为14.70<17.59,当期应退税14.70万元。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/FKMKKKKQ
相关试题推荐
下列关于影响资本结构的说法中,不正确的是( )。A.如果企业产销业务稳定,企业可以较多地负担固定的财务费用B.产品市场稳定的成熟产业,可提高负债资本比重C
下列各项中,与留存收益筹资相比,属于吸收直接投资特点的是( )。A.资本成本较低B.不发生筹资费用C.形成生产能力较快D.筹资规模有限
某企业现有资本总额中普通股与长期债券的比例为3:1,普通股的资本成本高于长期债券的资本成本,加权资本成本为10%。如果将普通股与长期债券的比例变为1:3,...
某企业生产A产品,固定成本为120万元,变动成本率为60%,2019年营业收入为500万元,2020年营业收入为550万元,则该企业2020年的经营杠杆系...
某企业2019年税前利润500万元,利息50万元,2020年税前利润600万元,利息80万元,所得税税率为25%。则该企业2020年财务杠杆系数为( )。A.
某企业2019年的销售额为5000万元,变动成本为1800万元,固定性经营成本为1400万元,利息费用为50万元,则2020年该企业的总杠杆系数为( )。A.
某公司向银行借款500万元,年利率8%,借款期限三年,每年付息一次,银行要求维持贷款金额10%的补偿性余额,则该项借款的实际利率为( )。A.8.70%B.
某公司息税前利润为500万元,债务资金200万元(账面价值),平均债务税后利息率为7.5%,所得税税率为25%,权益资金2000万元,普通股的资本成本为1...
东方公司息税前利润为100万元,债务总额是50万元,平均债务利息率为5%,所得税税率为25%,普通股的资本成本为15%,则公司价值分析法下,公司此时股票的...
不准在正常情况下出售较多的非产成品存货,以保持企业正常生产经营能力描述的是( )。A.例行性保护条款B.一般性保护条款C.特殊性保护条款D.支付性保护条款
随机试题
有关表里证的说法中,不正确的是 A.病位在皮毛、肌肉、经络、气血、息道者属表
伤寒发病第1周内,阳性率最高的化验是() A.血培养 B.粪培养 C.尿培
( )应当从程序、步骤和方法上,切实保障企业绩效管理制度得到有效贯彻实施。
对于工程咨询服务范围不太明确或难以确定的项目,工程咨询服务费用计算方法可以采用(
根据《特种作业人员安全技术考核管理规则》,下列建设工程活动中,属于特种作业的有
.()是小学教育的出发点和归宿,它贯穿于小学教育活动的全过程,对小学教育活动具有指导意义。
合并心脏病的孕产妇,下列哪项是最主要的死亡原因A.阴道助产分娩B.羊水栓塞C.剖宫产分娩D.产后出血E.心力衰竭与感染
从业人员只有具备()的品德,才能自觉遵守企业的准则。 A.公道 B.节约 C.勤俭 D.奉献
OntheTrailoftheHoneyBadger OnarecentfieldtriptotheKalahariDese...
记账凭证按照用途可分为专用记账凭证和通用记账凭证。