证券投资基金持有某上市公司的股票，当上市公司发生如下（　）行为时，该基金不需要进

题库总管2020-05-20 39

问题证券投资基金持有某上市公司的股票，当上市公司发生如下（　）行为时，该基金不需要进行权益核算。A、发行新股B、发放股息和红利C、配股D、出售不动

选项

答案D

解析本题考查基金会计核算的特点。目前，我国的基金会计核算均已细化到日。比如，开放式基金的申购赎回逐日进行，逐日计算债券利息、银行存款利息等，逐日预提或待摊影响到基金份额净值小数点后第4位的费用，逐日对基金资产进行估值确认，货币市场基金一般每日结转损益，等等。参见教材（下册）P80。

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