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财务会计
证券投资基金持有某上市公司的股票,当上市公司发生如下( )行为时,该基金不需要进
证券投资基金持有某上市公司的股票,当上市公司发生如下( )行为时,该基金不需要进
题库总管
2020-05-20
18
问题
证券投资基金持有某上市公司的股票,当上市公司发生如下( )行为时,该基金不需要进行权益核算。A、发行新股B、发放股息和红利C、配股D、出售不动
选项
答案
D
解析
本题考查基金会计核算的特点。目前,我国的基金会计核算均已细化到日。比如,开放式基金的申购赎回逐日进行,逐日计算债券利息、银行存款利息等,逐日预提或待摊影响到基金份额净值小数点后第4位的费用,逐日对基金资产进行估值确认,货币市场基金一般每日结转损益,等等。参见教材(下册)P80。
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