境内甲公司适用的企业所得税税率为25%，2018年度取得境内应纳税所得额100万

tikufree2019-12-17 10

问题境内甲公司适用的企业所得税税率为25%，2018年度取得境内应纳税所得额100万元，境外分公司应纳税所得额160万元，在境外已缴纳企业所得税30万元。2018年度甲公司汇总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税（　　）万元。

选项 A.25B.35C.55D.65

答案B

解析境外所得的抵免限额=160×25%=40（万元）＞在境外实际缴纳税额30万元，需要在我国补缴企业所得税=40-30=10（万元），2018年度甲公司汇总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税=100×25%+10=35（万元）。

转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/FqNEKKKQ

相关试题推荐

随机试题

某公司目前拥有5个仓库，总库存量价值1000万元，计划把仓库数量增至20个，则该