某茶叶生产企业为增值税一般纳税人，2019年12月销售茶叶取得不含税销售额800万元，收取包装物押金22.6万元，均已开具增值税专用发票。同时，本月逾期未...

admin2020-12-24 31

问题某茶叶生产企业为增值税一般纳税人，2019年12月销售茶叶取得不含税销售额800万元，收取包装物押金22.6万元，均已开具增值税专用发票。同时，本月逾期未退还包装物押金为56.5万元。
2019年12月该茶叶生产企业增值税销项税额为()万元。

选项 A.110.5
B.106. 6
C.113.1 D. 104

答案A

解析本题考核包装物押金计算。一般货物的包装物押金在逾期时才缴纳增值税。应纳增值税税额=800×13%+56.5÷(1+13%)×13%= 110.5(万元)。

转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/FyeKKKKQ

相关试题推荐

以下程序中，属于测试采购交易与付款交易内部控制“计价和分摊”目标的常用控制测试的是（　）。A、检查付款凭单是否附有卖方发票B、检查卖方发票连续编号的完整性
注册会计师在检查编制付款凭单相关的控制时，发现以下事项，其中不恰当的是（　）。A、编制凭单人员确定供应商发票的内容与相关的验收单、订购单的一致性B、编制凭单
针对下列被审计单位制定的内部控制中，注册会计师认可的有（　）。A、只有附有装运凭证、销售发票才能够登记主营业务收入明细账B、销售发票应事先连续编号C、应
通常表明被审计单位在收入确认方面可能存在舞弊风险的迹象通常包括（　）。A、复算销售发票上的数据B、核对销售交易登记入账的日期与发运凭证的日期C、追查主营
注册会计师针对营业收入的准确性认定实施的下列审计程序中，最有效的是（　）。A、从营业收入明细账追查至销售发票、发运凭证B、抽取营业收入明细账中前后若干天的记
下列审计程序中，与验证销售的截止认定最不相关的是（　）。A、选取资产负债表日前后若干天的收入明细账，与原始凭证的金额进行比较，确定是否正确B、选取资产负债表
下列审计程序中，可以证明销售交易的发生认定的是（　）。A、复算销售发票上的数据B、核对销售交易登记入账的日期与发运凭证的日期C、追查主营业务收入明细账中
下列关于销售与收款循环中实施的控制测试的理解中，错误的是（　）。A、如果在评估认定层次重大错报风险时预期控制的运行时有效的，应当实施控制测试B、如果针对应收
下列关于登记入账的销售交易的分类的说法中，错误的是（　）。A、销售交易分类恰当的测试一般可与计价准确性测试一并进行B、注册会计师可以通过审核原始凭证确定具体
企业在制定销售业务内部控制时，要求按月寄出对账单。下列关于该项控制的说法中，正确的是（　）。A、每月末由应收账款记账员向客户寄发对账单B、由出纳人员对收到的

随机试题

工裎监理的主要任务包括进度控制、质量控制、造价控制和（）等。
水土保持的原则主要有（　）
王某从某大学房地产专业毕业后进入甲房地产经纪公司从事房屋销售。凭上大学四年所学的
段某经营的一家饭店生意红火,但某县法院为执行一起民事诉讼判决错将他的饭店查封，导
关于最优证券组合，以下说法中，正确的是（）。 A.最优组合是风险最小的组合
患者，女性，47岁，突发高热、寒战，肝区疼痛，肝功能异常，拟诊细菌性肝脓肿。 1．最常见的致病菌是（）。A．链球菌B．大肠埃希菌C．类杆菌D．粪球
某房地产投资企业在一定日期的负债合计为4000万元，资产合计为6000万元，流动资产和流动负债分别为3000万元和4000万元，存货为1500万元。则该房...
半个月前，某机械制造企业破产，造成在企业中工作了十多年的一批中年男性员工失业。这批中年男性员工都是家庭的顶梁柱，他们的失业使家庭经济陷入了困境，并带来了诸...
（　　）是流动资产中最重要的组成部分。A.现金B.利润C.股票D.存货
下列不属于按照担保方式划分的个人贷款产品的是()A:个人抵押贷款B:个人质押贷款C:个人信用贷款D:个人流动资金贷款

某茶叶生产企业为增值税一般纳税人，2019年12月销售茶叶取得不含税销售额800万元，收取包装物押金22.6万元，均已开具增值税专用发票。同时，本月逾期未...

以下程序中，属于测试采购交易与付款交易内部控制“计价和分摊”目标的常用控制测试的是（ ）。A、检查付款凭单是否附有卖方发票B、检查卖方发票连续编号的完整性

注册会计师在检查编制付款凭单相关的控制时，发现以下事项，其中不恰当的是（ ）。A、编制凭单人员确定供应商发票的内容与相关的验收单、订购单的一致性B、编制凭单

针对下列被审计单位制定的内部控制中，注册会计师认可的有（ ）。A、只有附有装运凭证、销售发票才能够登记主营业务收入明细账B、销售发票应事先连续编号C、应

通常表明被审计单位在收入确认方面可能存在舞弊风险的迹象通常包括（ ）。A、复算销售发票上的数据B、核对销售交易登记入账的日期与发运凭证的日期C、追查主营

注册会计师针对营业收入的准确性认定实施的下列审计程序中，最有效的是（ ）。A、从营业收入明细账追查至销售发票、发运凭证B、抽取营业收入明细账中前后若干天的记

下列审计程序中，与验证销售的截止认定最不相关的是（ ）。A、选取资产负债表日前后若干天的收入明细账，与原始凭证的金额进行比较，确定是否正确B、选取资产负债表

下列审计程序中，可以证明销售交易的发生认定的是（ ）。A、复算销售发票上的数据B、核对销售交易登记入账的日期与发运凭证的日期C、追查主营业务收入明细账中

下列关于销售与收款循环中实施的控制测试的理解中，错误的是（ ）。A、如果在评估认定层次重大错报风险时预期控制的运行时有效的，应当实施控制测试B、如果针对应收

下列关于登记入账的销售交易的分类的说法中，错误的是（ ）。A、销售交易分类恰当的测试一般可与计价准确性测试一并进行B、注册会计师可以通过审核原始凭证确定具体

企业在制定销售业务内部控制时，要求按月寄出对账单。下列关于该项控制的说法中，正确的是（ ）。A、每月末由应收账款记账员向客户寄发对账单B、由出纳人员对收到的

工裎监理的主要任务包括进度控制、质量控制、造价控制和（）等。

水土保持的原则主要有（ ）

王某从某大学房地产专业毕业后进入甲房地产经纪公司从事房屋销售。凭上大学四年所学的

段某经营的一家饭店生意红火,但某县法院为执行一起民事诉讼判决错将他的饭店查封，导

关于最优证券组合，以下说法中，正确的是（）。 A.最优组合是风险最小的组合

患者，女性，47岁，突发高热、寒战，肝区疼痛，肝功能异常，拟诊细菌性肝脓肿。 1．最常见的致病菌是（）。A．链球菌B．大肠埃希菌C．类杆菌D．粪球

某房地产投资企业在一定日期的负债合计为4000万元，资产合计为6000万元，流动资产和流动负债分别为3000万元和4000万元，存货为1500万元。则该房...

半个月前，某机械制造企业破产，造成在企业中工作了十多年的一批中年男性员工失业。这批中年男性员工都是家庭的顶梁柱，他们的失业使家庭经济陷入了困境，并带来了诸...

（ ）是流动资产中最重要的组成部分。A.现金B.利润C.股票D.存货

下列不属于按照担保方式划分的个人贷款产品的是()A:个人抵押贷款B:个人质押贷款C:个人信用贷款D:个人流动资金贷款

以下程序中，属于测试采购交易与付款交易内部控制“计价和分摊”目标的常用控制测试的是（　）。A、检查付款凭单是否附有卖方发票B、检查卖方发票连续编号的完整性

注册会计师在检查编制付款凭单相关的控制时，发现以下事项，其中不恰当的是（　）。A、编制凭单人员确定供应商发票的内容与相关的验收单、订购单的一致性B、编制凭单

针对下列被审计单位制定的内部控制中，注册会计师认可的有（　）。A、只有附有装运凭证、销售发票才能够登记主营业务收入明细账B、销售发票应事先连续编号C、应

通常表明被审计单位在收入确认方面可能存在舞弊风险的迹象通常包括（　）。A、复算销售发票上的数据B、核对销售交易登记入账的日期与发运凭证的日期C、追查主营

注册会计师针对营业收入的准确性认定实施的下列审计程序中，最有效的是（　）。A、从营业收入明细账追查至销售发票、发运凭证B、抽取营业收入明细账中前后若干天的记

下列审计程序中，与验证销售的截止认定最不相关的是（　）。A、选取资产负债表日前后若干天的收入明细账，与原始凭证的金额进行比较，确定是否正确B、选取资产负债表

下列审计程序中，可以证明销售交易的发生认定的是（　）。A、复算销售发票上的数据B、核对销售交易登记入账的日期与发运凭证的日期C、追查主营业务收入明细账中

下列关于销售与收款循环中实施的控制测试的理解中，错误的是（　）。A、如果在评估认定层次重大错报风险时预期控制的运行时有效的，应当实施控制测试B、如果针对应收

下列关于登记入账的销售交易的分类的说法中，错误的是（　）。A、销售交易分类恰当的测试一般可与计价准确性测试一并进行B、注册会计师可以通过审核原始凭证确定具体

企业在制定销售业务内部控制时，要求按月寄出对账单。下列关于该项控制的说法中，正确的是（　）。A、每月末由应收账款记账员向客户寄发对账单B、由出纳人员对收到的

水土保持的原则主要有（　）

（　　）是流动资产中最重要的组成部分。A.现金B.利润C.股票D.存货