某企业拟投资建设新项目的有关情况如下:项目计算期:建设期2年,生产期10年。

题库总管2020-05-20  21

问题 某企业拟投资建设新项目的有关情况如下:项目计算期:建设期2年,生产期10年。投资估算和资金使用计划:工程费用(含建筑工程费、设备购置费及安装工裎费)为10000万元,工程建设其他费用为1900万元,基本预备费费率为8%,建设期内年平均物价上涨指数为5%。建设投资各年用款比例:第1年为55%,第2年为45%,年内均勻投入。流动资金估算为800万元,分别在生产期第1年投入60%,第2年投入40%。资金筹措方案:建设期各年资本金投入均占建设投资的40%,其余为银行贷款。贷款宽限期2年(即建设期内不还本金),自投产后5年内采取等额还本方式还清全部贷款,贷款利息当年支付,贷款年利率为6%。流动资金全部来源于项目资本金。项目生产负荷:投产第1年为60%,第2年达到设计生产能力。项目收入和成本:达产年的营业收入为13000万元;经营成本为3000万元,其中固定成本为1200万元,其余为可变成本,可变成本与营业收入成正比例变动。税种和税率:本项目需缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加的综合税率为3.41%。【问题】 需要筹措的项目资本金总额是多少?筹措项目资本金可以有哪些途径?

选项

答案

解析(1)需要筹措的项目资金总额= 13588. 25 X40% + 800 =6235. 30(万元)。(2)既有法人可用于项目资本金的资金来源分为内、外两个方面:①内部资金来源。主要是既有法人的自有资金,自有资金主要来自于:企业的现金、未来生产经营中获得的可用于项目的资金、企业资产变现和企业产权转让。②外部资金来源。主要是既有法人通过在资本市场发行股票和企业增资扩股,以及一些准资本金手段(如优先股)来获取外部投资人的权益资金投入,用于新上项目的资本金。
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