2. 财务会计
  3. X公司希望以固定利率借入人民币，而Y公司希望以固定利率借入美元，而且两公司借入的

X公司希望以固定利率借入人民币，而Y公司希望以固定利率借入美元，而且两公司借入的

题库总管2020-05-20  26
问题 X公司希望以固定利率借入人民币，而Y公司希望以固定利率借入美元，而且两公司借入的名义本金用即期汇率折算都为1000万人民币，即期汇率USD/CNY为6.1235。市场上对两公司的报价如下：X、Y两公司进行货币互换，若不计算银行的中介费用，则X公司能借到人民币的利率不低于（　　）。 A． 5.0％ B． 9.6％ C． 8.5％ D． 5.4％
选项
答案C
解析Y公司在人民币借款成本上有比较优势，而X公司在美元借款成本上有比较优势。若Y公司以10.0％的利率借入1000万人民币，X公司以5％的利率借入美元，则可以通过人民币/美元的货币互换协议将双方的借贷成本总体降低1.1％（9.6％＋6.5％－10.0％－5.0％），降低的成本可由双方按一定比例分享。其中，X公司能借到人民币的利率不低于8.5％（9.6％－1.1％）。
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