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  3. 李先生和李太太（陶女士）都是收入稳定的公务员，两人目前和李先生的母亲同住，没有孩

李先生和李太太（陶女士）都是收入稳定的公务员，两人目前和李先生的母亲同住，没有孩

昕玥2020-05-20  22
问题 李先生和李太太（陶女士）都是收入稳定的公务员，两人目前和李先生的母亲同住，没有孩子。最近，李先生和太太计划要一个小宝宝，同时还有一些其他的家庭目标需要进行规划，于是夫妇俩找到了金融理财规划师进行咨询。理财规划师就李先生的家庭状况进行了分析。一、案例成员二、收支状况李先生的母亲每个月有600元的退休工资，全家每个月的医疗费大概要100元。夫妇二人目前有现金和定活期存款40000元。结婚前，李先生和太太贷款买了一套住宅，每月还款1500元，目前房贷余额还有30万元左右。原来的老房子已出售，得到了13万元现金。李先生打算将这笔钱投向股市和基金。三、资产负债状况四、李先生家庭保险状况李先生和太太除了参加社会养老保险外，李先生自己还购买了一份大病险及附加意外险，太太购买了一份有分红功能的寿险。五、李先生夫妇的理财目标1．两人打算要一个孩子，需要一笔资金为孩子出生做准备；2．希望将老房变现后的资金进行合适的投资；3．希望为全家购买合适的保险；4．希望5年内买一辆15万元的家庭轿车。六、假设条件1．假设通货膨胀率为3%，个人所得税按现行税率；2．假设住房公积金、养老金保险、医疗保险金与失业保险金占税前收入的比例分别为8%、8%、3%、1%，允许税前扣除，个人免征额为3500元；3．学费增长率为4%，投资回报率为8%，工资增长率为4%；4．李先生60岁退休，李太太55岁退休。
选项 18.假设李先生和李太太目前个人养老金账户分别为40000元和36000元，养老金账户的报酬率为1%，则退休时，李先生个人养老金账户余额为______元，李太太个人养老金账户余额元为______。（　　）A.265982；212568B.285632；245869C.296721；268523D.276602；253397
答案D
解析计算步骤如下：①每年养老金增加额的折现率为（1+1%）×（1+4%）-1=5.04%；②FV（1%，26，0，-40000）+FV（5.04%/12，26×12，-4375×8%）=276602，李先生个人养老金账户余额为276602元；③FV（1%，27，0，-36000）+FV（5.04%/12，27×12，-3750×8%）=253397，李太太个人养老金账户余额为253397元。
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