首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
已知:某企业2015 年10~12 月销售收入和购货成本如下表所示:
已知:某企业2015 年10~12 月销售收入和购货成本如下表所示:
昕玥
2019-12-17
33
问题
已知:某企业2015 年10~12 月销售收入和购货成本如下表所示:
预计2016 年1 月销售额为4500 万元,购货成本为2000 万元;每月销售收入中有50%于当月收现,30%于次月收现,20%于第三个月收现,不存在坏账,而购货成本平均付现期为15 天。该企业2015 年12 月末现金余额为60 万元,2016 年1 月份有关项目预计资料如下:工资支出620 万元(用现金支付);制造费用460 万元(其中折旧等非付现费用为320 万元);销售费用和其它管理费用90 万元(未支付);预计交纳所得税20 万元;购买设备2000 万元(用现金支付)。现金不足时,通过向银行借款解决。2016 年1 月末现金余额要求不低于50 万元。根据上述资料,计算该企业2016 年1 月的下列预算指标,要求:(1)经营性现金流入;(2)经营性现金流出;(3)现金余缺;(4)应向银行借款的最低金额;(5)1 月末应收账款余额。
选项
答案
解析
(1)经营性现金流入=3500×20%+4000×30%+4500×50%=4150(万元)(2)经营性现金流出=(1800+2000)×50%+620+(460-320)+20=2680(万元)(3)现金余缺=60+4150-2680-2000=-470(万元)(4)应向银行借款的最低金额=470+50=520(万元)(5)1月末应收账款余额=4500×50%+4000×20%=3050(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/I6xEKKKQ
相关试题推荐
关于企业质量管理体系的认证与监督,下列说法正确的有()。
企业质量管理体系文件由()构成。
关于分部分项工程成本分析,下列说法正确的有()。
某施工单位已经完成一座消防泵站基础工程的施工,现在需要对该基础工程进行 成本分
某施工企业,8月份计划成本支出50万元,计划营业收入200万元。月末结算时发现,
关于施工成本分析依据的说法,正确的是()
某施工项目的商品混凝土目标成本是420000元(目标产量500m3,目标单价8
下列有关专项成本分析的说法,错误的有()
根据《企业会计准则第15号——建造合同》,下列选项中,属于成本核算范围内的是()
施工成本核算应坚持的“三同步”指的是()同步。
随机试题
根据我国《公司法》,在有限责任公司和股份有限公司监事会组成中,职工代表的比例不得
显著性检验方法中的t检验方法,其原假设和备择假设分别是( )。
根据《建设工程施工专业分包合同(示范文本)》(GF—2003—0213)不属于承
刺四缝疗法操作错误的1项是 A.皮肤局部消毒 B.选五指中节横纹中点 C.
根据FIDIC《施工合同条件》的规定,工程师审核承包商提交的月支付报表后,可以不
下列关于行政机关委托的组织与法律、法规授权的组织的区别表述中,不正确的是()。
中国城市道路主要包括()。
开办费未单列的投标报价,其开办费应列入()之中。 A.预提费用 B
不属于创伤临床表现的为A.牙龈松软B.龈缘常有边缘突起C.牙龈退缩D.龈裂E.牙颈部楔状缺损
根据《抗菌药物临床应用管理办法》预防感染、治疗轻度或者局部感染应当首选A.非限制使用级抗菌药物B.限制使用级抗菌药物C.特殊非限制使用级抗菌药物D.特殊使