首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
位于某县城的工矿基地(增值税一般纳税人),2018年4月开采原煤6000吨,将其中5000吨直接销售,取得销售额500000元(不 含增值税);将其中1...
位于某县城的工矿基地(增值税一般纳税人),2018年4月开采原煤6000吨,将其中5000吨直接销售,取得销售额500000元(不 含增值税);将其中1...
admin
2020-12-24
19
问题
位于某县城的工矿基地(增值税一般纳税人),2018年4月开采原煤6000吨,将其中5000吨直接销售,取得销售额500000元(不
含增值税);将其中1000吨连续加工成居民用蜂窝煤销售,取得销售收入340000元(含增值税)。该矿山资源税税率为5%,当期购买采煤机械发生增值税进项税1700元,取得增值税专用发票;外购材料发生进项税13600元,取得增值税专用发票;运输材料发生运费5000元,取得运输企业(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票。
已知:取得相关票据均在当月通过税务机关认证并申报抵扣;不考虑地方教育附加。
根据上述资料,回答下列问题:
该企业当月的销项税额为()元。
选项
A.118693.69
B.34000.00
C.104115.04
D.134401.71
答案
A
解析
自2017年7月1日起,居民用蜂窝煤适用11%的增值税税率。增值税销项税=500000×17%+340000÷(1+11%)×11%=118693.69(元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/IdEKKKKQ
相关试题推荐
甲公司只生产一种运动鞋,2018年实现净利润54000元,全年的销量为2500双,单位售价是200元,固定成本总额是60000元,假设甲公司适用的企业所得...
甲公司和乙公司均为纳入长江公司合并范围的子公司。2016年7月1日,乙公司将一项专利权销售给甲公司,售价50万元,当日该专利权在乙公司的账面价值为26万元...
A公司取得B公司75%的股份,从2010年1月1日开始将B公司纳入合并范围编制合并财务报表。A公司2010年6月22日向B公司销售一栋新办公楼,用于公司行...
甲公司系A公司的母公司,甲公司本期向A公司销售商品2000万元,其销售成本为1400万元;A公司购进的该商品当期全部未实现对外销售而形成期末存货。A公...
下列各项中,属于会计政策变更的是( )。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2%变更为1.5%C.将发出
下列项目中,属于会计估计变更的是( )。A.无形资产摊销方法由直线法改为产量法B.商品流通企业采购费用由计入销售费用改为计入取得存货的成本C.将内部研发项
由于技术因素以及更新办公设备的原因,已不能继续按原定使用年限计提折旧,甲公司于2018年1月1日将该设备的折旧年限改为6年,预计净残值改为10万元,该管理...
甲公司为上市公司,适用的企业所得税税率为25%,采用资产负债表债务法核算所得税。2018年度实现利润总额为2460万元,2017年度尚未弥补亏损为30...
2018年12月31日,甲公司因投资性房地产和可供出售金融资产的公允价值变动,分别确认了10万元的递延所得税资产和20万元的递延所得税负债。甲公司当期应交...
A公司适用的所得税税率为25%,税法规定:各项资产减值准备不允许税前扣除;各年实现税前会计利润均为10000万元。2018年发生的有关交易或事项如下: ...
随机试题
养老保险基金作为人们的“养命钱”,其投资运营及其效果关系到养老保险制度能否正常运
双胎妊娠,第二胎儿娩出10分钟后娩出胎盘,后产妇阴道流血不止,有血块,检查子宫轮
如何在课堂中有效地保持学生的有意注意?
反映证券组合期望收益水平的总风险水平之间均衡关系的方程式是()。 A、证券市
劳动法律关系的主体是依法参与劳动法律关系,享有权利和承担义务的当事人,一方为
内部回报包括()
上前牙冠覆盖下前牙冠超过1/3者称为深覆,其分为三度,Ⅰ度深覆为A.上前牙冠覆盖下前牙超过冠2/3者B.上前牙冠覆盖下前牙超过冠1/2而不足2/3者C.覆盖
下图是1801--1860年俄国农民暴动统计图,导致这种状况的主要原因是()。 A.沙皇专制统治的残暴B.资本主义的迅速发展C.无产阶级力量的壮大
下列哪项为平胃散和藿香正气散所共有的药物A:苍术,白术,甘草B:厚朴,陈皮,藿香C:白术,茯苓,甘草D:陈皮,厚朴,甘草E:苍术,厚朴,甘草
在房产测量中,下列部分不计算建筑面积的有( )。A、房间之间无上盖的架空通廊B、突出房屋外墙面的无柱雨篷C、无顶盖的各层室外楼梯D、建筑物内的操作平台