首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
我国境内某市的经认定的一家高新技术电子产品生产企业,为增值税一般纳税人,2018
我国境内某市的经认定的一家高新技术电子产品生产企业,为增值税一般纳税人,2018
免费考试题库
2019-12-17
53
问题
我国境内某市的经认定的一家高新技术电子产品生产企业,为增值税一般纳税人,2018年度有关经营情况如下:(1)取得销售电子产品的不含税收入7200万元。(2)8月购进与生产电子产品相关的原材料取得增值税专用发票,注明价款3200万元、进项税额512万元并通过主管税务机关认证;同月购进安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录的范围)取得增值税专用发票,注明价款50万元、进项税额8万元并通过主管税务机关认证,会计上预计使用年限为10年,税法上选择一次性扣除。(3)与销售电子产品相关的销售成本4150万元;发生销售费用1400万元,其中含广告费1100万元;发生管理费用600万元,其中含新技术研究开发费320万元(未形成无形资产)、业务招待费75万元。(4)计入成本、费用中的实发工资400万元、发生的工会经费支出9万元、职工福利费支出70万元、教育经费支出13万元。(5)营业外支出300万元,其中支付合同违约金6万元。其他资料:该企业适用增值税税率16%,城市维护建设税税率7%,教育费附加征收率3%,企业所得税税率15%,不考虑其他税费,也不考虑增值税旧税率的影响。<5>、2018年度该企业应纳税所得额为( )万元。
选项
A.553.25B.572.25C.574.25D.472.47
答案
D
解析
企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除。企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。应纳税所得额=686.8+39+20+14+1-320×75%-(50-50÷10÷12×4)=472.47(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/JI3EKKKQ
相关试题推荐
吴先生,42岁,身高170Cm,体重90kg,某企业负责人,工作应酬多,长期作息
吴先生,42岁,身高170Cm,体重90kg,某企业负责人,工作应酬多,长期作息
某企业连续几年的体检数据表明,员工的超重肥胖率持续增加,从10年前的22%增长到
某企业连续几年的体检数据表明,员工的超重肥胖率持续增加,从10年前的22%增长到
某企业连续几年的体检数据表明,员工的超重肥胖率持续增加,从10年前的22%增长到
周先生,45岁,企业主管,身高175Cm体重95kg,血压135/85mmHg。
周先生,45岁,企业主管,身高175Cm体重95kg,血压135/85mmHg。
《食品卫生法》对生产经营的食品有如下要求()
我国商业健康保险的现状()
生产过程中存在的物理性有害因素()
随机试题
围生保健应从什么时间开始进行 A.妊娠前 B.胚胎形成 C.妊娠早期 D
高产奶牛酮病最重要的治疗方法是()。 A.饲料中添加糖类 B.静脉注射50%
患者男,36岁。油漆厂工人,近半年头晕、乏力,未重视,上周感冒后症状加重。伴发热
左边给定的是纸盒外表面的展开图,右边哪一项能由它折叠而成?请把它找出来。
某事业单位为增值税小规模纳税人,2017年10月9日,购入一台不需要安装的专用设
请为人教版义务教育课程标准实验教科书《小学数学》第六册《年、月、日的认识》编写教
纳税人贾某,以自己名下的未设置抵押权的房屋作为纳税担保,这种纳税担保的具体形式称
个体在不同的年龄段表现出的身心发展不同的总体特征及主要矛盾,面临着不同的发展任务,这就是身心发展的()。A.差异性B.顺序性C.不平衡性D.阶段性
属于所有权原始取得的方式包括( )。A.动产的善意取得B.接受继承C.接受遗赠D.先占E.罚没物的法定归属
坚持准则是指会计人员在处理业务过程中,要严格按照会计法律制度办事,不为主观和他人意志左右。