首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某商业零售企业为增值税一般纳税人,2016年12月发生如下业务: (1)采取以
某商业零售企业为增值税一般纳税人,2016年12月发生如下业务: (1)采取以
Freeti
2019-12-17
49
问题
某商业零售企业为增值税一般纳税人,2016年12月发生如下业务:(1)采取以旧换新方式销售玉石首饰一批,旧玉石首饰作价88万元,实际收取新旧首饰差价款共计85万元;采取以旧换新方式销售原价为5500元的金项链200件,每件收取差价款2000元。(2)销售1500件唱片给某单位,不含税价300元/件,开具了增值税专用发票,后发现部分唱片存在质量问题,经协商支付给该单位折让4万元(含税),按规定开具了红字增值税专用发票。(3)接受当地A运输企业(一般纳税人)的货运服务,支付运费取得的增值税专用发票上注明的不含税运费15万元,接受B运输企业(小规模纳税人)的货运服务,取得B企业委托税务机关代开的增值税专用发票,注明不含税运费8万元。(4)接受当地某税务师事务所的税务咨询服务,取得增值税专用发票注明金额20万元;接受当地一家广告公司提供的广告服务,取得的增值税专用发票注明金额8万元。(5)因仓库保管不善,上月从一般纳税人企业购进的一批速冻食品霉烂变质,该批速冻食品账面成本34万元,其中运费成本4万元(当地一般纳税人运输企业提供运输服务),进项税额均已于上月抵扣。其他资料:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。<2> 、业务2应当缴纳的销项税额为( )万元。
选项
A.4.95B.4.55C.4.51D.5.39
答案
B
解析
音像制品适用11%的增值税税率。[1500×300÷10000- 4÷(1+11%)]×11%=4.55万元
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/JKC9KKKQ
相关试题推荐
某变电站在2016年完成了该站的精益化评价工作,则下一次评价时间最迟为()年前。
背景资料 某施工企业承建一客运专线A标,标段全长70公里,合同工期30个月。其
老师应该以德立身、以德教人,你认为我认同上述观点,具体分析如下:
【教学过程】 环节一:导入新课 谈话导入。教师通过分析自然资源分布和区域社会经济发展的不平衡,引出需要通过交通运输、通信、商业和贸易等方式进行交流,实现互补
【教学过程】 (一)设计情境,导入新课 出示2016年10月17日在酒泉卫星发射中心神舟十一号的发射图片,提问神州十一号携带蚕宝宝的原因,学生回答进行基因突
初中语文《敬业与乐业》主要教学过程及板书设计 教学过程 (一)激趣导入 教师采用讲故事的方式进行导入,导语设计如下: 在一次奥运会中,马拉松比赛庆祝胜利
说一说个人所得税的纳税对象和纳税人。【学科知识】
()适用于机动消防设施较强企业附属甲、乙、丙类可燃液体储罐区。
如下图所示消防车登高操作场地与消防车道连通,且场地靠建筑外墙一侧的边缘距离建筑外
如下图所示,一走道顶棚上居中安装点型感温火灾探测器,走道长度为30m,在走道距端
随机试题
某工程双代号网络计划如下图所示,图中已标出每个节点的最早时间和最迟时间,该计划表
关于不纯正不作为犯的罪过形式,下列哪一选项是正确的?()
事故放电末期冲击电流应考虑()。
“一把钥匙开一把锁”所反映的是( )。
()信息是指培训的实施与需求在时间上是否相对应。
甲欲开饭店,与高级厨师乙商量请其加盟,并说:“你无需投资,店面、餐具和资金由我负
火灾爆炸的预防包括防火和防爆两方面。下列措施中,不符合防爆基本原则的是()。A.防止爆炸性混合物的形成B.负压操作C.严格控制火源D.检测报警
治疗实喘肺气郁痹证,应首选的方剂是A:麻黄汤B:定喘汤C:五磨饮子D:麻杏石甘汤E:柴胡疏肝散
灭火器由( )等部件组成,借助驱动压力可将所充装的灭火剂喷出,达到灭火目的。A.筒体、器头、喷嘴B.筒体、筒盖、喷射C.筒盖、器头、喷射D.筒盖、
实现职业化需要()。 A.职业化建设 B.自我职业化 C.职业化管理 D.社会职业化