首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
甲公司2016年度境内应税所得为300万元;来源于境外分支机构的应税所得为150万元(人民币,下同),该项所得在境外已缴纳企业所得税税额40万元。已知:甲...
甲公司2016年度境内应税所得为300万元;来源于境外分支机构的应税所得为150万元(人民币,下同),该项所得在境外已缴纳企业所得税税额40万元。已知:甲...
admin
2020-12-24
26
问题
甲公司2016年度境内应税所得为300万元;来源于境外分支机构的应税所得为150万元(人民币,下同),该项所得在境外已缴纳企业所得税税额40万元。已知:甲公司适用的企业所得税税率为25%,已预缴企业所得税税款30万元。甲公司汇算清缴2016年企业所得税时,应补缴的税款为( )万元。
选项
A.42.5
B.70
C.30
D.45
答案
D
解析
本题考核企业所得税的应纳税额。该企业汇总纳税应纳税额=(300+150)×25%=112.5(万元),境外已纳税款扣除限额=(300+150)×25%×150÷(300+150)=37.5(万元),境外已纳税款40万元,只能扣除37.5万元,境内已预缴30万元,则汇总应纳税额=112.5-37.5-30=45(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/JVxKKKKQ
相关试题推荐
下列用大写金额表示“¥1600.45”,正确的是()。A.人民币壹仟陆佰圆零肆角伍分B.人民币壹仟陆佰元肆角五分C.人民币壹仟陆百圆零肆角伍分D.人民币
下列关于票据转贴现的描述,正确的是()。A.是金融机构将已到期的未贴现的商业汇票转让给另一金融机构B.是金融机构将未到期的已贴现的商业汇票转让给另一金融机构
中长期公司贷款业务中,以下哪类贷款居多()。A.流动资金贷款B.房地产贷款C.项目贷款D.银团贷款
在公司贷款的基本流程中,合同签订强调()原则。A.互相信任B.协议承诺C.诚实告知D.双方自愿
下列关于公司贷款业务中的流动资金贷款的说法不正确的是()。A.可以弥补企业流动资产循环中所出现的现金缺口,满足企业在生产经营过程中周期性、季节性的流动资金需求
以下关于贷款公司的说法正确的是()。A.单一集团企业客户的授信余额不得超过资本金额的10%B.贷款公司对同一借款人的贷款余额不得超过资本净额的15%C.贷
商业银行的贷款业务包括()。A.个人贷款业务B.票据业务C.保函业务D.公司贷款业务E.承诺业务
下列关于商业银行发行金融债券应具备的条件,表述错误的是()。A.具有良好的公司治理机制B.核心资本充足率不低于4%C.最近五年连续盈利D.最近三年没有重
境内单位经常项目外汇账户的限额统一用欧元核定。()
目前个人外汇账户按账户性质区分有()。A.外汇结算账户B.境内个人外汇账户C.资本项目账户D.境外个人外汇账户E.外汇储蓄账户
随机试题
下列组织不能作为支抗组织的是 A.口唇肌 B.硬腭 C.软腭 D.颈部
以化学分离法分离挥发油,以Girard试剂分离出的化合物为 A、碱性成分 B
人参的商品有 A生晒参B园参C种参D红参E林下山参
小李在甲银行研究部门工作,但他准备辞职。辞职后可能到乙银行类似部门工作,则下列说
医生问病人为什么住院了,病人答道:“我有2个孩子,红桃代表我的心,你放开手,是计
关于材料单价的构成和计算,下列说法中正确的有()。
肾母细胞瘤临床表现的特点是
非公开募集基金可以按照基金合同约定,由部分基金份额持有人作为基金管理人员负责基金
常用的商品盘存方法主要有定期盘存法和永续盘存法,与定期盘存法相比,永续盘存法的优
(2012年)2011年12月,甲市乙县税务局对锦绣服装公司进行税务检查时发现,该公司一笔账务处理异常。乙县税务局认为,该公司购进的某批布料用于非应税项目...