首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
2007年12月31日购入价值500万元的设备,预计使用年限为5年,无残值。采用
2007年12月31日购入价值500万元的设备,预计使用年限为5年,无残值。采用
天天题库
2019-12-17
56
问题
2007年12月31日购入价值500万元的设备,预计使用年限为5年,无残值。采用直线法计提折旧,税法允许采用双倍余额递减法计提折旧。甲企业2009年未扣折旧前的利润总额为1100万元,适用所得税税率为25%。2009年末递延所得税负债贷方发生额为( )万元。
选项
A.25B.30C.5D.120
答案
C
解析
2008年年末:账面价值=500-500/5=400(万元)计税基础=500-500×40%=300(万元)资产账面价值大于计税基础,产生应纳税暂时性差异100万元。递延所得税负债余额=100×25%=25(万元) 递延所得税负债发生额=25-0=25(万元)(贷方) 2009年年末:账面价值=500-500/5×2=300(万元)计税基础=300-300×40%=180(万元)资产账面价值大于计税基础,累计产生应纳税暂时性差异120万元,递延所得税负债余额=120×25%=30(万元)递延所得税负债发生额=30-25=5(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/Jn89KKKQ
相关试题推荐
站用直流电源系统验收时需进行负荷能力试验,即设备在正常浮充电状态下运行,投入冲击
精益化评价中发现的未执行反措项目,对设备安全运行影响较大,应()个月内开展针对性
精益化评价中发现的停电试验项目超周期设备,且最近1次年度评价为“注意状态”或“(
()是设备重要状态量发生变化后开展的评价。
四类变电站变压器、断路器、GIS等主设备的重要状态量发生变化时应立即上报()。
()目的是及时掌握设备状态变化情况,动态调整设备检修策略,迅速有效处理设备状态异
精益化评价中发现的停电试验项目超周期设备,且最近1次年度评价为“注意状态”或“正
每年()前,省公司运检部组织开展设备年度状态评价工作。
精益化管理自评价工作应与隐患排查、安全检查、设备年度状态评价等各项工作有机结合,
铁心接地电流检测时,设备处于()状态。
随机试题
橡胶坝的组成部分中,中墩的作用不包括()。 A、分割坝段 B、安放溢流管道
下列哪项不符合C神经根损伤的特点 A.肱二头肌反射消失 B.腕背伸肌肌力正常
送修灭火器时,一次送修数量不得超过计算单元配置灭火器总数量的()。
《国家电网公司变电运维管理规定》适用于公司系统35kV及以上()类设备和
下列关于2007—2011年间城镇单位就业人员工资总额的变化,能够从资料
建筑高度、设防烈度、场地类别等均相同的两幢建筑,一个采用框架结构体系,另一个采用
男性,32岁,2周前患上呼吸道感染,发热,近2天开始心悸,气短,胸闷不适,脉搏有间歇现象,经心电图诊断为频发房性期前收缩,出现下列哪项表现,符合房性期前收...
“山寨”一词源于广东话,兴盛于网络。其特点主要表现为仿造性、快速化、平民化。2003年前后,仿制手机在南方城市“崭露头角”,但当时还没被称为“山寨机”,在...
丙氨酸氨基转移酶增高的临床意义A.严重烧伤B.糖尿病C.肺拴塞D.佝偻病E.肺癌
按索赔事件的性质分,索赔不包括()。A:终止合同索赔B:工程变更索赔C:加速施工索赔D:工期索赔