首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
甲公司2011年度利润总额为210万元,其中包括本年收到的国债利息收入70万元。
甲公司2011年度利润总额为210万元,其中包括本年收到的国债利息收入70万元。
免费考试题库
2019-12-17
27
问题
甲公司2011年度利润总额为210万元,其中包括本年收到的国债利息收入70万元。该公司适用的所得税税率为25%。该公司当年按税法核定允许在税前扣除的实发工资为200万元;当年的营业外支出中,有20万元为税款滞纳金支出。公司递延所得税负债的年初数为40万元,年末数为50万元。递延所得税资产的年初数为25万元,年末数为35万元。除上述事项外,甲企业无其他纳税调整事项。<1> 、计算甲公司2011年度应纳税所得额。(答案中的金额单位用万元表示)<2> 、计算甲公司2011年度应交所得税额。<3> 、编制甲公司确认所得税费用的会计分录。<4> 、计算甲公司2011年度实现的净利润。<5> 、编制甲公司年末结转所得税费用的会计分录。
选项
答案
解析
甲企业2011年度应纳税所得额=210-70+20=160(万元)(按照税法规定,国债利息收入不需要纳税,因此应该作纳税调减;按税法核定允许在税前扣除的实发工资为200万元,不需要作纳税调整;当年的营业外支出中,有20万元为税款滞纳金支出,按照税法规定不能从税前扣除,应做纳税调增。) 甲企业2011年度应交所得税额=160×25%=40(万元) 借:所得税费用 40 递延所得税资产 10 贷:应交税费——应交所得税 40 递延所得税负债 10 甲企业2011年的净利润=210-40=170(万元) 借:本年利润 40 贷:所得税费用 40
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/JtSsKKKQ
相关试题推荐
某热力公司锅炉值班人员甲例行巡查时闻到疑似绝缘电缆烧焦味道,随后发现锅炉蒸汽吹灰
某公司为了加强生产现场安全管理和生产过程的控制,开展了安全生产标准化建设。依据《
某公司以陈酿为原料生产燃料乙醇,上年度安排从业人员134人。由于受到金融危机影响
某公司一台蒸发量为20t/h的燃煤锅炉在停产期间检修,为了保障检修过程中的安全,
有A和B两家建筑公司,A公司的职工人数是200人,B公司的职工人数是500人,A
某公司拟在一体育馆举办大型周年庆典活动,根据相关要求成立了活动领导小组,并安排公
在某地区北部的星辉载重汽车公司,占地约1.2km2,北临中部运河,其余三侧均以大
某桥梁工程,其基础为钻孔桩。该工程的施工任务由甲公司总承包,其中桩基础施工分包给
某监理公司承担了一体育馆施工阶段(包括施工招标)的监理任务。经过施工招标,业主选
某实施监理的建设项目,分为二期建设工程,业主与一监理公司签订了监理委托合同,委托
随机试题
我们的党应该具备的优良传统和共产党人应该具备的政治品格和科学精神的是( )。
非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设
教育并不是越早越好,而是越合适越好。可是很多家长固执地相信,抢跑是在为孩子争分夺
《拿破仑法典》在世界司法制度史上值得大书一笔,它第一次把资产阶级的生产关系和社会
社会主义市场经济条件下的按劳分配,与马克思当时设想的按劳分配所依据的条件并没有
股权投资基金市场服务机构主要包括()。 Ⅰ.基金销售机构 Ⅱ.基金财产保管机构 Ⅲ.基金销售机构基金份额登记机构 Ⅳ.律师事务所 Ⅴ.会计师事务所A
新生儿娩出后首先应A.断脐B.擦洗新生儿面部C.清理呼吸道D.刺激新生儿足部E.抓紧娩出胎盘及胎膜
不属于建设项目或单项工程造价指数的组成部分的是( )。A.建筑安装工程造价指数B.各种单项价格指数C.设备、工器具价格指数D.工程建设其他
下列施工用电负荷属一类负荷的是()A:隧洞施工照明B:坝基石方开挖C:混凝土浇筑施工D:钢筋加工厂
按照现行《审计署关于内部审计工作的规定》,下列各项中,属于内部审计机构权限的是()。A.向社会公布审计结果B.对与审计事项有关的问题的调查取证C.对本