首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,2018年6月成立,主要生产销售葡萄酒,假定
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,2018年6月成立,主要生产销售葡萄酒,假定
免费考试题库
2019-12-17
11
问题
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,2018年6月成立,主要生产销售葡萄酒,假定2018年度有关经营业务如下:(1)销售葡萄酒取得不含税收入6000万元,与销售收入配比的销售成本4000万元;(2)转让一项专利技术,取得不含税收入700万元,该企业该项专利的成本和费用共计500万元;(3)接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料价款50万元、增值税税额8万元,取得国债利息收入30万元;(4)购进原材料共计2500万元,取得增值税专用发票注明增值税税额400万元;支付材料运输费用,取得运输公司(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票,注明运费金额120万元。已知:其他酒的消费税税率为10%;该企业取得相关票据均通过认证;不考虑印花税。要求计算:(1)企业当年应缴纳的增值税;(2)企业当年应缴纳的消费税;(3)企业当年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加;(4)企业计算应纳税所得额时可扣除的税金。
选项
答案
解析
(1)企业应缴纳的增值税=6000×16%-(8+400+120×10%)=960-420=540(万元)企业转让专利技术免征增值税。(2)企业应缴纳的消费税=6000×10%=600(万元)(3)企业应缴纳的城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加合计=(540+600)×(7%+3%+2%)=136.8(万元)(4)企业计算应纳税所得额时可扣除的税金=600+136.8=736.8(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/K7NEKKKQ
相关试题推荐
农村资金互助社社员要求退股的,农村小企业社员应提前()向理事会或经理提出,经批
风险补偿金的()方式的目的是增加企业的受偿面。
农村经济体制改革以来,我国农业企业形成了()并存的格局。
从生产要素的相互作用来看,企业经营机制包括()。
以下属于完善的独立经营企业的经营机制所具有的功能有()。
企业管理机制的内容包括()。
有条件的国有农场建制改组为综合经营型企业集团,基本条件有()。
国有农场企业集团的特征有()。
建立与完善农业企业管理体制的原则包括()。
农业领域的公司制企业,按所有制可以划分为()。
随机试题
下列选项中,引起房地产价格上升的原因不包括()。 A、内部经营管理 B、通货
(82-84题共用备选答案)
发育期的根端复合体最终能够形成 A、牙髓-牙本质复合体 B、牙根-牙周组织
背景资料: 某三级公路,起讫桩号为K0+000~K4+300,双向两车道,路面
下列选项中,不属于建筑服务的是( )。
按《水利水电工程地质勘察规范》(GB50287—99),下列不属于土的渗透变形
他巴唑治疗甲状腺功能亢进 A阻碍分泌过多的激素合成 B对抗激素对组织器官
目前我国商业银行债券投资的对象包括()。A.企业债券和公司债券B.资产支持证券C.金融债券D.中央银行票据E.国债
畸形舌侧沟引起牙周炎症者,正确的处理是()A.根尖诱导成形术B.牙髓治疗C.拔除D.盖髓术E.根尖切除术
安规细则规定:机务段应成立指导司机技术业务鉴定委员会,每年()组织一次指导司机技术业务鉴定,对技术业务鉴定不合格的人员,予以解聘。A.一季度B.二季