首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
金融经济
共用题干 某商业零售企业为增值税一般纳税人,属于“营改增”试点地区,2012年12月发生如下业务:(1)采取以旧换新方式销售玉石首饰一批,旧首饰作价78...
共用题干 某商业零售企业为增值税一般纳税人,属于“营改增”试点地区,2012年12月发生如下业务:(1)采取以旧换新方式销售玉石首饰一批,旧首饰作价78...
admin
2020-12-24
32
问题
共用题干
某商业零售企业为增值税一般纳税人,属于“营改增”试点地区,2012年12月发生如下业务:(1)采取以旧换新方式销售玉石首饰一批,旧首饰作价78万元,实际收取新旧首饰差价款共计90万元;采取以旧换新方式销售原价为3500元的金项链200件,每件收取差价1500元。(2)销售1500件电子出版物给某单位,不含税价500元/件,开具增值税专用发票。(3)接受当地甲运输企业运输服务,取得增值税专用发票上注明的运费30万元。(4)因仓库保管不善,上月从一般纳税人企业购进的产品损毁,账面价值30万元,其中运费成本4万元(当地一般纳税人运输企业提供运输服务),进项税均已经于上月抵扣。
选项
企业当月应转出进项税()万元。
A:2.35
B:2.45
C:3.25
D:4.05
答案
A
解析
本题考查增值税的计算。销项税=(78+90)/1.17*17%+1500*200/10000/1.17*17%=28.77(万元)。
本题考查增值税的计算。电子出版物适用于13%的低税率,销项税=1500*500/10000*13%=9.75(万元)。
本题考查运输业的增值税计算。进项税=30*11%=3.3(万元)。
本题考查进项税转出。进项税转出=(30-4)*17%+4*11%=2.35(万元)。
本题考查增值税计算。应缴纳增值税=销项税-(进项税-进项税转出)=28.77+9.75-(3.3-2.35)=37.57(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/KuYKKKKQ
相关试题推荐
某企业采用流水线方式生产汽车,则该流水线一天连续生产两辆相同汽车的间隔时间就是该流水线的()。A:生产周期B:生产提前期C:订单处理时间D:节拍
()是商品流通企业经营的基础、制定战略的出发点、依据和条件,是竞争取胜的根本。A:宏观技术环境B:行业竞争环境C:企业内部环境D:宏观经济环境
关于商品流通企业战略实施的指挥型模式,下列说法错误的是()。A:指挥型模式要求高层管理者要有较高的权威B:采用指挥型模式的企业组织结构一般都是高度集权C:指
把渠道冲突划分为水平冲突、垂直冲突和多渠道冲突的依据是()。A:渠道成员的层级关系类型B:利益冲突与对抗性行为的关系C:渠道冲突程度D:渠道冲突对企业发展
某日杂商店将当天所有的商品销售额累积加在一起,得出当日该商品的“日销售额”为156元,“日销售额”为156元是()。A:数据B:信息C:费用D:金额
商品流通企业实施成本领先战略的下列做法中,错误的是()。A:减少或简化多余的环节B:更大范围地寻找便宜的进货渠道C:规模化采购D:经营独具特色的商品
下列保险类型中,属于企业自主福利的是()。A:医疗保险B:失业保险C:企业补充养老保险D:工伤保险
依据供应商分类模块法,如果采购业务对供应商和采购企业都非常重要,那么这个供应商属于()供应商。A:伙伴型B:优先型C:重点商业型D:商业型
已知某商品流通企业第12个周期时,采用二次指数平滑法,取a2=47,b12=3,则预测第15个周期的销售量为()吨。A:50B:56C:141D:44
某企业生产新产品的方案有四种,四种方案在三种自然状态下的损益额(单位:万元)如下表所示。若采用悲观准则进行决策,最优的方案是()。 ...
随机试题
pH=pKa+log[HCOˉ3]/[H2CO3]公式中的pKa值等于 A.7
B
下列关于焊接施工说法正确的是()。
下列哪种装卸工艺适用于陆域面积较小而中转量较大的集装箱码头?( ) A.轮
关于审核报告的编制、批准和分发,下列说法正确的有()。 A.审核委托方应对审
旋光度A.液体药物的物理性质B.不加供试品的情况下,按样品测定方法,同法操作C.用对照品代替样品同法操作D.用作药物的鉴别,也可反映药物的纯度E.可用于
选择材料供货单位一般应考虑的情形有()。A、质量稳定B、履约能力强C、信誉高D、价格有竞争力E、资金充足
建筑物防雷分类是按照建筑物的重要性、生产性质、遭受雷击的可能性和后果的严重性进行的。在建筑物防雷类别的划分中,电石库应划分为第( )类防雷建筑物。A.一B
一般资料:求助者,梁某,女性,18岁,高三学生。 案例介绍:梁某在学校里和同学的关系不好,很少说话,但是对同学的要求却很多,觉得同学哪里不符合自己的心...
企业组织机构出现哪些征兆时需要进行变革?可以采取哪些具体的变革方式?(15分)企业组织机构变革的征兆主要有以下三点:(1)企业经营业绩下降,例如市场占有率缩小