首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
甲企业为增值税一般纳税人,2020年4月接受某烟厂委托加工烟丝,甲企业自行提供烟叶的成本为35000元,代垫辅助材料2000元,发生加工支出4000元;甲...
甲企业为增值税一般纳税人,2020年4月接受某烟厂委托加工烟丝,甲企业自行提供烟叶的成本为35000元,代垫辅助材料2000元,发生加工支出4000元;甲...
admin
2020-12-24
26
问题
甲企业为增值税一般纳税人,2020年4月接受某烟厂委托加工烟丝,甲企业自行提供烟叶的成本为35000元,代垫辅助材料2000元,发生加工支出4000元;甲企业当月允许抵扣的增值税进项税额为340元。下列正确的是( )。(成本利润率5%,消费税税率30%)
选项
A.甲企业应纳增值税360元,应代收代缴消费税18450元
B.甲企业应纳增值税1020元,应代收代缴消费税17571.43元
C.甲企业应纳增值税680元,应纳消费税18450元
D.甲企业应纳增值税7655元,应纳消费税18450元
答案
D
解析
本题目为受托方提供原材料,不符合委托加工的条件,应按销售自产货物处理。 组成计税价格=(35000+2000+4000)×(1+5%)÷(1-30%)=61500(元) 增值税销项税额=61500×13%=7995(元) 本期应纳增值税=7995-340=7655(元) 本期应纳消费税=61500×30%=18450(元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/LcEKKKKQ
相关试题推荐
在下列财务绩效定量评价指标中,反映企业资产质量状况的基本指标有()。A.总资产周转率B.净资产收益率C.流动资产周转率D.销售增长率E.应收账款周
某企业下设的职工食堂享受企业提供的补贴,本月领用自产产品一批,该产品的账面价值为20000元(未计提存货跌价准备),市场价格30000元(不含增值税),该...
2016年2月3日,甲公司委托乙公司加工材料一批(属于应税消费品),发出材料的实际成本为40000元,加工费为14000元(不含增值税),适用的消费税税率...
2017年2月10日,深广公司销售一批材料给红星公司,同时收到红星公司签发并承兑的一张面值为100000元、年利率为7%、期限为6个月、到期还本付息的票据...
M公司和N公司均为增值税一般纳税人,购买及销售商品适用的增值税税率均为13%。M公司销售给N公司一批商品,开具的增值税专用发票注明价款为100万元,增值税...
乙粮食储备企业按照相关规定和有关主管部门每季度下达的轮换计划出售陈粮,同时购入新粮。为弥补乙企业发生的轮换费用,财政部门按照轮换计划中规定的轮换量支付企业...
下列各项中,工业企业不通过“营业外收入”科目核算的是()。A.现金盘盈B.接受非关联方的现金捐赠C.报废固定资产取得的净收益D.出售原材料取得的收入
甲公司生产A产品,需要经过三道工序加工制成。本月完工产品数量为1800件,原材料在各道工序随加工进度陆续投入。各工序原材料消耗定额为:第一道工序60公斤,...
甲公司生产A产品,需要经过三道工序加工制成。本月完工产品数量为1000件,原材料在各道工序生产开始时一次性投入。各工序原材料消耗定额为:第一道工序60公斤...
甲公司2019年12月3日与乙公司签订产品销售合同。合同约定,甲公司向乙公司销售A产品200件,单位售价300元(不含增值税),适用的增值税税率为13%;...
随机试题
有效解决随诊率低的途径包括 A.加强宣传,提高对随诊工作的认识 B.收集完整
施工总承包单位可以依法将承包范围内的()工程分包给具有相应专业资质的企业。(2
用治肺虚久咳、痰少咽燥之证,宜选的药物是
知识产权法属于()的范畴。A.民法B.商法C.经济法D.行政法
在体循环和肺循环中,基本相同的是()A.收缩压B.舒张压C.脉压D.外周阻力E.心搏出量
下列瀑布,属于台湾省最大瀑布的是( )。A.九龙瀑B.人字瀑C.蛟龙瀑D.三叠泉瀑
生物科学素养是指什么
背景资料:某工程项目通过公开招标的方式确定了三个不同性质的施工单位承担该项工程的全部施工任务,建设单位分别与A公司签订了土建施工合同,与B公司签订了设备安...
《中华人民共和国船舶及其有关作业活动污染海洋环境防治管理规定》第二十一条规定船舶应当对垃圾进行()。A.集中收集和存放B.分类收集和存放C.集中收集和处置
“月光族”,经常会出现消费支出一直大于工薪收入,有时不得不用家庭原有的财富积累来填补缺口,甚至需要负债。这种情况如果一直持续,随着时间的推移,家庭财富必将...