2. 金融经济
  3. 内部控制框架的核心要素包括()。A.确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序 B.具备适当的制衡机制(或“四眼原则”)，确保关键职能分离(例如业务发起、支付、对

内部控制框架的核心要素包括()。A.确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序 B.具备适当的制衡机制(或“四眼原则”)，确保关键职能分离(例如业务发起、支付、对

admin2020-12-24  64
问题 内部控制框架的核心要素包括()。
选项 A.确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序

B.具备适当的制衡机制(或“四眼原则”)，确保关键职能分离(例如业务发起、支付、对账、风险管理、会计、审计和合规等)

C.交叉核对、双人控制资产、双人签字

D.银行的后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门之间，在专业能力和资源方面保持适当平衡

E.有充分的专业能力和内部授权，从而对业务发起部门形成有效制衡
答案ABCDE
解析内部控制框架的核心要素包括：确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序；具备适当的制衡机制(或“四眼原则”)，确保关键职能分离(例如业务发起、支付、对账、风险管理、会计、审计和合规等)、交叉核对、双人控制资产、双人签字；银行的后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门之间，在专业能力和资源方面保持适当平衡，并有充分的专业能力和内部授权，从而对业务发起部门形成有效制衡。
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