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内部控制框架的核心要素包括()。A.确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序 B.具备适当的制衡机制(或“四眼原则”),确保关键职能分离(例如业务发起、支付、对
内部控制框架的核心要素包括()。A.确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序 B.具备适当的制衡机制(或“四眼原则”),确保关键职能分离(例如业务发起、支付、对
admin
2020-12-24
62
问题
内部控制框架的核心要素包括()。
选项
A.确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序
B.具备适当的制衡机制(或“四眼原则”),确保关键职能分离(例如业务发起、支付、对账、风险管理、会计、审计和合规等)
C.交叉核对、双人控制资产、双人签字
D.银行的后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门之间,在专业能力和资源方面保持适当平衡
E.有充分的专业能力和内部授权,从而对业务发起部门形成有效制衡
答案
ABCDE
解析
内部控制框架的核心要素包括:确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序;具备适当的制衡机制(或“四眼原则”),确保关键职能分离(例如业务发起、支付、对账、风险管理、会计、审计和合规等)、交叉核对、双人控制资产、双人签字;银行的后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门之间,在专业能力和资源方面保持适当平衡,并有充分的专业能力和内部授权,从而对业务发起部门形成有效制衡。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/LiTKKKKQ
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