2. 财务会计
  3. 某公司正在采用成本模型和存货模型确定其最佳现金持有量，相关资料如下： 资料一：利用成本模型预测，企业有四种现金持有方案，各方案有关成本资料如下表所示。 ...

某公司正在采用成本模型和存货模型确定其最佳现金持有量，相关资料如下： 资料一：利用成本模型预测，企业有四种现金持有方案，各方案有关成本资料如下表所示。 ...

admin2020-12-24  35
问题 某公司正在采用成本模型和存货模型确定其最佳现金持有量，相关资料如下：
资料一：利用成本模型预测，企业有四种现金持有方案，各方案有关成本资料如下表所示。


资料二：利用存货模型进行预测，假设公司现金收支平衡，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的交易成本为每次500元，有价证券年利率为10%。
要求：
(1)根据资料一确定该企业的最佳现金持有量。
(2)根据资料二计算以下内容：①该企业的最佳现金持有量；②最佳现金持有量下的全年现金管理相关总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本；③最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。
选项
答案
解析（1）甲方案总成本=30000×8%+2000+3000=7400(元） 乙方案总成本=40000×8%+2000+2000=7200(元） 丙方案总成本=50000×8%+2000+500=6500(元）丁方案总成本=60000×8%+2000+0=6800(元） 因为丙方案总成本最小，所以该企业的最佳现金持有量是50000元。 2×250000×500

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