乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析,2015年该公司全年现金

天天题库2019-12-17  37

问题 乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析,2015年该公司全年现金需求量为8100万元,每次现金转换的成本为0.2万元,持有现金的机会成本率为10%。  要求:  (1)计算最佳现金持有量。  (2)计算最佳现金持有量下的现金转换次数。  (3)计算最佳现金持有量下的现金交易成本。  (4)计算最佳现金持有量下持有现金的机会成本。  (5)计算最佳现金持有量下的相关总成本。

选项

答案

解析(1)最佳现金持有量=(2×8100×0.2/10%)1/2=180(万元)  (2)现金转换次数=8100/180=45(次)  (3)现金交易成本=45×0.2=9(万元)  (4)最佳现金持有量下持有现金的机会成本=180/2×10%=9(万元)  (5)最佳现金持有量下的相关总成本=9+9=18(万元)  或:按照公式计算,最佳现金持有量下的相关总成本=(2×8100×0.2×10%)1/2=18(万元)。  【知识点】目标现金余额的确定(P195)
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