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  3. 乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析，2015年该公司全年现金

乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析，2015年该公司全年现金

天天题库2019-12-17  57
问题 乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析，2015年该公司全年现金需求量为8100万元，每次现金转换的成本为0.2万元，持有现金的机会成本率为10%。　　要求：　　（1）计算最佳现金持有量。　　（2）计算最佳现金持有量下的现金转换次数。　　（3）计算最佳现金持有量下的现金交易成本。　　（4）计算最佳现金持有量下持有现金的机会成本。　　（5）计算最佳现金持有量下的相关总成本。
选项
答案
解析（1）最佳现金持有量=（2×8100×0.2/10%）1/2=180（万元）　　（2）现金转换次数=8100/180=45（次）　　（3）现金交易成本=45×0.2=9（万元）　　（4）最佳现金持有量下持有现金的机会成本=180/2×10%=9（万元）　　（5）最佳现金持有量下的相关总成本=9＋9=18（万元）　　或：按照公式计算，最佳现金持有量下的相关总成本=（2×8100×0.2×10%）1/2=18（万元）。　　【知识点】目标现金余额的确定（P195）
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