首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
甲企业为增值税一般纳税人, 2014年10月发生以下业务: (1)购进纪念品,取得增值税专用发票上注明增值税3400元,将其全部用于集体福利。 (2)...
甲企业为增值税一般纳税人, 2014年10月发生以下业务: (1)购进纪念品,取得增值税专用发票上注明增值税3400元,将其全部用于集体福利。 (2)...
admin
2020-12-24
59
问题
甲企业为增值税一般纳税人, 2014年10月发生以下业务:
(1)购进纪念品,取得增值税专用发票上注明增值税3400元,将其全部用于集体福利。
(2)从某增值税小规模纳税人处购进原材料,取得普通发票,支付运输企业(增值税一般纳税人)不含税运输费10000元,取得货运增值税专用发票。
(3)销售汽车装饰物品,取得不含税收入20000元;提供汽车修理劳务取得不含税收入12000元、修缮房屋取得收入2000元、出租房屋取得租金收入4000元、出租汽车取得不含税租金收入5000元。
(4)当月将本企业使用过的2008年购入的一台机器设备销售,该机器设备购入时不得抵扣且未抵扣进项税额,取得含税销售收入25750元。
(5)因管理不善丢失一批以前月份购入的原材料(已抵扣进项税额),账面成本为6000元。
(其他相关资料:上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证)
要求:根据上述资料,不考虑其他条件,分别回答下列问题。
该企业当月准予抵扣的进项税额是( )元。
选项
A、0
B、1100
C、1020
D、80
答案
D
解析
业务(1):外购货物用于集体福利,不属于增值税视同销售货物行为,相应的货物进项税额不得抵扣; 业务(2):从增值税小规模纳税人处购进原材料,由于取得的是普通发票,所以不得抵扣原材料的进项税额,但是支付的运费取得了货运增值税专用发票,可以凭票抵扣进项税额,准予抵扣的进项税额=1000011%=1100(元); 业务(5):应转出的进项税额=600017%=1020(元); 该企业当月准予抵扣的进项税额=1100-1020=80(元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/NVFKKKKQ
相关试题推荐
关于账簿的使用,下列说法错误的是______。A.订本账预留太多则导致浪费,预留太少则影响连续登记B.活页账登账方便,可以根据业务多少添加,因此收付款业务多
备查账簿也称辅助账簿,是指对总账中未记录或记录不全的经济业务进行补充登记的账簿。
登记账簿的直接依据是______。A.经济业务B.原始凭证C.记账凭证D.会计报表
企业“住房公积金登记簿”属于序时账簿。
人员较少的企业,出纳人员可以兼管会计档案。
下列关于复式凭证的说法中,正确的有______。A.复式凭证又叫做多科目凭证B.复式凭证是指将每一笔经济业务事项所涉及的全部会计科目及其发生额均在同一张记账
企业销售货物收到货款5000元,这笔经济业务应编制的记账凭证是______。A.收款凭证B.付款凭证C.转账凭证D.以上均可
从银行提取现金业务一方面引起了现金的增加,另一方面引起了银行存款的减少,故应编制现金收款凭证和银行存款付款凭证。
下列各项中,属于红字更正法下要在摘要栏中注明的字样的是______。A.注销某月某日某号凭证B.订正某月某日某号的凭证C.经济业务内容D.对方单位
企业常用的收款凭证、付款凭证和转账凭证均属于______。A.单式记账凭证B.复式记账凭证C.一次凭证D.通用凭证
随机试题
对烤瓷熔附金属桥采用后焊接法焊接时,形成焊料球的目的是 A.焊料能快速有效地充
某发电厂,在设备改造过程中,发生锅炉爆炸事故,造成2人死亡,11人重伤,直接经济
6、影响PTP(精确时钟同步协议)时钟系统精度的主要因素有哪三个方面?
341.预备党员的预备期为()。 A.一年B.半年C.三个月
()方面的内容可以不在提交董事会和高级管理层的风险报告中反映。
甲向乙借了30元钱,同时甲又为乙修好了收音机,修理费恰好是30元,则他们之间的债
套内建筑面积由()组成。
商业银行的流动性是商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力,以下关于流动性指标说法正确的是()。A.2015年6月,国务院常务委员会
学生具有____的特点,教师的言论行为、为人处世的态度会对学生具有耳濡目染、潜移默化的作用。
汉朝专门制定的官员任职回避制度的法律称为( )。A.三互法B.务限法C.均输平准法D.重法地法