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被审计单位设计的以下针对收款交易的内部控制,存在缺陷的有( )。
被审计单位设计的以下针对收款交易的内部控制,存在缺陷的有( )。
shuhaiku
2019-12-17
31
问题
被审计单位设计的以下针对收款交易的内部控制,存在缺陷的有( )。
选项
A.企业应当建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度,财务部门应当负责应收账款的催收,销售部门应当督促财务部门加紧催收B.企业应当按产品设置应收账款台账,及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况C.企业对于可能成为坏账的应收账款应当报告有关决策机构,由其进行审查,确定是否确认为坏账D.企业应当定期与往来客户通过函证等方式核对应收账款、应收票据、预收款项等往来款项。如有不符,应查明原因,及时处理
答案
AB
解析
销售部门应当负责应收账款的催收,财会部门应当督促销售部门加紧催收,所以选项A存在设计缺陷;企业应当按客户设置应收账款台账而不是按照产品设置,所以选项B存在设计缺陷。
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