首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
(2016年)税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时,发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元,而企业实际发生并计入“管理费用—职工教育经费”的金...
(2016年)税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时,发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元,而企业实际发生并计入“管理费用—职工教育经费”的金...
admin
2020-12-24
52
问题
(2016年)税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时,发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元,而企业实际发生并计入“管理费用—职工教育经费”的金额为18万元。对此项账务处理,税务师应( )。
选项
A.仅作纳税调整增加,不作账务调整
B.作纳税调整增加,并按红字冲销调整账务
C.作纳税调整增加,并按补充登记法调整账务
D.作纳税调整增加,并按综合账务调整法调整账务
答案
A
解析
账务处理的调整要与会计原理相符合,即违反会计原则的错误分录,才需要调整;本题中,分录没错,只是税会有差异,仅作纳税调整增加即可,无须账务调整。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/ODrKKKKQ
相关试题推荐
下列关于存货监盘的说法中,正确的有:A、企业应定期进行材料的盘点,但审计人员仍需在年终进行必要的核实B、审计人员应参与盘点计划的制定,但不包括盘点的重点C、
某企业2015年12月30日采购一批货物并验收入库,2016年1月收到购货发票,2016年2月支付货款,企业在收到购货发票前未作账务处理。审计人员可以据此...
对制造企业标准成本系统审查时,审计人员应通过询问以便了解:A、制定标准成本的理由B、制定标准成本的方法C、是否对产品使用和人工投入进行工艺研究D、识别制造
在生产与存货业务循环中,下列各项中不属于生产成本控制措施的是:A.审核领料凭证B.控制厂部办公经费开支C.制订成本计划D.编制成本预算
某企业2004年3月20日产成品A的实际盘存数量为220件,2004年1月1日至2004年3月20日盘点时止,产成品A的完工数量为400件,销售发出数量为...
下列各项中,应作为固定资产项目在财务报表中列报的有:A.经营性租出的固定资产B.经营性租入的固定资产C.存放在其他企业的固定资产D.代其他企业管理的固定资
审计人员在审查被审计单位采购与付款循环的职责分工时,发现批准请购与采购职责未能相互分离,这种情况可能导致:A.采购部门购入过量或不必要的物资B.未按实际收到的
审计人员在审查被审计单位采购与付款循环的职责分工时,发现批准请购与采购职责未能相互分离,这种情况可能导致:A.采购部门购入过量或不必要的物资B.未按实际收到的
资料3.审计人员在审查主营业务收入明细账时,发现有多笔销售退回业务,追查至记账凭证,未发现相关退货的原始凭证。审计人员进一步查实,相关销售业务实际并未发生...
在对该业务循环进行实质性审查时,审计人员实施了以下审计程序: ①将2012年营业收入与以前年度实际数及同期计划数相对比,关注是否存在异常变动; ②对营...
随机试题
选择,不要________一次成功,这要有赖于漫漫人生路上感性的积聚与理性的升华
在时间、地点和市场条件确定的前提下,评估结果的价值类型应与()相匹配。
教育为什么在人的身心发展中起主导作用
假设某商品需求函数为Q=50-10P,则该商品价格从2元变动到4元的价格弧弹性是
背景 A单位承担某厂节能改造项目中余热发电的汽轮机一发电机组的安装工程。汽轮机
从众现象的发生,一般认为有两个原因导致,一是人们往往相信大多数人的意见是正确的,
竹叶石膏汤组成中不含有的药物是A.半夏B.麦门冬C.人参D.甘草E.知母
社区卫生服务是一个社会系统工程,强调各部门的协调和合作。因此需要( )A.组织人员培训B.建立组织机构C.开展服务D.制定计划E.评价服务
宜与蛤蚧对抗贮存的是()。A.大蒜B.冰片C.黑豆D.花椒E.荜澄茄
下列应当公开招标的是( )。A.受自然环境限制,只有少量潜在投标人可供选择B.采用公开招标方式的费用占项目合同金额的比例过大C.技术复杂、有特殊要求,