首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
甲公司为增值税一般纳税人,2×18年3月31日甲公司购入一台不需安装的设备,购买
甲公司为增值税一般纳税人,2×18年3月31日甲公司购入一台不需安装的设备,购买
题库总管
2019-12-17
29
问题
甲公司为增值税一般纳税人,2×18年3月31日甲公司购入一台不需安装的设备,购买价款为200万元(不含税),增值税税额为32万元,购入后投入行政管理部门使用。预计使用年限为5年,预计净残值为0,会计采用年限平均法计提折旧。税法规定采用双倍余额递减法计提折旧,折旧年限及预计净残值与会计规定相同,则2×18年12月31日该设备产生的应纳税暂时性差异余额为( )万元。
选项
A.34.8B.170C.30D.140
答案
C
解析
2×18年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5×9/12 =170(万元),计税基础=200-200×40%×9/12=140(万元),2×18年12月31日该设备产生的应纳税暂时性差异余额=170-140=30(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/OQfEKKKQ
相关试题推荐
某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%。该企业因管理不善使一批库存材
某增值税一般纳税人,因管理不善毁损一批材料,其成本为16000元,增值税进项税额
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%。本期购入原材料150公斤,收
某企业销售商品一批,增值税专用发票上注明的价款为60万元,适用的增值税税率为16
某增值税一般纳税企业自建仓库一幢,购入工程物资200万元,增值税税额为32万元,
2019年12月31日,甲公司的某生产线存在可能发生减值的迹象。经计算,该机器的
A公司购入机器设备一台共15万元,机器已经投入使用,货款尚未支付,该项经济业务的
甲公司对乙公司进行投资,占乙公司有表决权股份的80%,乙公司属于甲公司的子公司,
企业本年8月1日计划从甲公司购买一台机器设备,交易完成时间为8月15日,8月20
A公司1月份发生下列支出:预付本年度全年保险费2400元;支付上年第四季度借款利
随机试题
设计单位的质量责任包括()。
21岁女性,以口腔黏膜反复溃烂,疼痛就诊,查体:口腔黏膜散在多个表浅溃疡,呈满天
当电网对用户的供电电源为35kV及以上时,确定用户内部配电电压的原则 是()
我国临床实验室管理基本要求依据的现行法规是
葡萄球菌引起化脓性炎症,脓汁黏稠、局限,与下列因素有关的是
实验设计的三个基本要素是( ) A.实验因素、实验对象、实验效应 B.实验
女性,48岁。肝硬化腹水患者,近来自觉腹胀加重,腹围增大,腹痛,发热,查体:腹肌略紧张,全腹压痛,反跳痛,双下肢水肿。给予患者利尿治疗,下列哪项说法是正确的A
建筑业在国民经济中的地位具体表现在( )。 A.建筑业是国民经济的支柱产业 B.建筑业是国民经济各行业赖以生存发展的物质基础 C....
线缆的布放平直,不得产生扭绞、打圈等现象垂直线槽中,要求每隔()在线槽上扎一下。A.30cmB.50cmC.60cmD.100cm
阅读下面材料,根据要求作文。 博览群书总还是要的,读书人喜欢说“腹有诗书气自华”,仔细想想,在人身上真正起作用的,一定是真正读懂、读通、读化了的那几部...