首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
甲公司为增值税一般纳税人,2×18年3月31日甲公司购入一台不需安装的设备,购买
甲公司为增值税一般纳税人,2×18年3月31日甲公司购入一台不需安装的设备,购买
题库总管
2019-12-17
30
问题
甲公司为增值税一般纳税人,2×18年3月31日甲公司购入一台不需安装的设备,购买价款为200万元(不含税),增值税税额为32万元,购入后投入行政管理部门使用。预计使用年限为5年,预计净残值为0,会计采用年限平均法计提折旧。税法规定采用双倍余额递减法计提折旧,折旧年限及预计净残值与会计规定相同,则2×18年12月31日该设备产生的应纳税暂时性差异余额为( )万元。
选项
A.34.8B.170C.30D.140
答案
C
解析
2×18年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5×9/12 =170(万元),计税基础=200-200×40%×9/12=140(万元),2×18年12月31日该设备产生的应纳税暂时性差异余额=170-140=30(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/OQfEKKKQ
相关试题推荐
某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%。该企业因管理不善使一批库存材
某增值税一般纳税人,因管理不善毁损一批材料,其成本为16000元,增值税进项税额
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%。本期购入原材料150公斤,收
某企业销售商品一批,增值税专用发票上注明的价款为60万元,适用的增值税税率为16
某增值税一般纳税企业自建仓库一幢,购入工程物资200万元,增值税税额为32万元,
2019年12月31日,甲公司的某生产线存在可能发生减值的迹象。经计算,该机器的
A公司购入机器设备一台共15万元,机器已经投入使用,货款尚未支付,该项经济业务的
甲公司对乙公司进行投资,占乙公司有表决权股份的80%,乙公司属于甲公司的子公司,
企业本年8月1日计划从甲公司购买一台机器设备,交易完成时间为8月15日,8月20
A公司1月份发生下列支出:预付本年度全年保险费2400元;支付上年第四季度借款利
随机试题
斜拉桥主梁施工方法有()。 A、顶推法 B、平转法 C、支架法 D、竖转
道路城乡之间的汽车客运,应该属于() A、班车客运 B、包车客运 C、城市
下列不属于评估风险管理效果这一工作包括的内容的是()。 A.风险覆盖评估
患儿男,2个月。高热,烦躁不安,左侧流脓涕3天,左侧鼻旁组织及面颊部明显红肿。鼻
有关慢性胃体胃炎(A型胃炎)的临床表现哪项不正确 A、胃酸分泌可增加 B、
下列关于增值税的相关规定中,表述错误的是()。
化学药品《进口药品注册证》证号的格式是()
能装载包装货和无包装货进行运输,并便于用机械设备进行装卸搬运的一种成组工具是()
甘遂炮制后毒性减低的炮制方法是A.醋炙法B.豆腐制法C.甘草制法D.酒炙法E.姜制法
《职业病防治法》规定,用人单位应当()。A:建立、健全职业病防治责任制B:加强对职业病防治的管理C:提高职业病防治水平D:对本单位产生的职业病危害承担责