首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
甲公司为增值税一般纳税人,2×18年3月31日甲公司购入一台不需安装的设备,购买
甲公司为增值税一般纳税人,2×18年3月31日甲公司购入一台不需安装的设备,购买
题库总管
2019-12-17
22
问题
甲公司为增值税一般纳税人,2×18年3月31日甲公司购入一台不需安装的设备,购买价款为200万元(不含税),增值税税额为32万元,购入后投入行政管理部门使用。预计使用年限为5年,预计净残值为0,会计采用年限平均法计提折旧。税法规定采用双倍余额递减法计提折旧,折旧年限及预计净残值与会计规定相同,则2×18年12月31日该设备产生的应纳税暂时性差异余额为( )万元。
选项
A.34.8B.170C.30D.140
答案
C
解析
2×18年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5×9/12 =170(万元),计税基础=200-200×40%×9/12=140(万元),2×18年12月31日该设备产生的应纳税暂时性差异余额=170-140=30(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/OQfEKKKQ
相关试题推荐
某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%。该企业因管理不善使一批库存材
某增值税一般纳税人,因管理不善毁损一批材料,其成本为16000元,增值税进项税额
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%。本期购入原材料150公斤,收
某企业销售商品一批,增值税专用发票上注明的价款为60万元,适用的增值税税率为16
某增值税一般纳税企业自建仓库一幢,购入工程物资200万元,增值税税额为32万元,
2019年12月31日,甲公司的某生产线存在可能发生减值的迹象。经计算,该机器的
A公司购入机器设备一台共15万元,机器已经投入使用,货款尚未支付,该项经济业务的
甲公司对乙公司进行投资,占乙公司有表决权股份的80%,乙公司属于甲公司的子公司,
企业本年8月1日计划从甲公司购买一台机器设备,交易完成时间为8月15日,8月20
A公司1月份发生下列支出:预付本年度全年保险费2400元;支付上年第四季度借款利
随机试题
施工图设计图纸的主要内容有()。 A.图纸目录 B.设计说明 C.技术标准
开展投资项目社会评价,进行项目与所在地区的互适性分析时,要考虑的社会因素包括不
企业招用劳动者时,应当提前如实告知劳动者的内容有()。
成本法评估包含土地和建筑物的估价对象的价值或价格时,根据估价对象状况和土地市场状
通过让病人观察和模仿来矫正其不良行为,属于行为矫正中的
下列作家、作品、体裁或国别搭配有误的一项是
供热管网可根据不同原理进行分类。其中根据()划分,热网可分为区域式和统一式两类
男性,18岁。右小腿软组织挫裂伤3小时,急诊科施行清创术后,给予静脉滴注头孢噻吩。输液约5分钟时,患者出现胸闷、气急、烦躁不安和头晕,面色苍白。检查患者脉...
含有小檗碱等生物碱类化合物的皮类药材是A.秦皮B.厚朴C.黄柏D.肉桂E.杜仲
关于外部招聘的优点,下列说法错误的是()。A:为企业带来新鲜空气,注入新鲜血液B:可以为企业招聘到优秀的人才C:能够使企业快速招聘到所需要的人才D:由于外