企业当年发生的下列交易或事项中，可产生应纳税暂时性差异的有()A.购入使用寿命不确定的无形资产 B.应交的罚款和滞纳金 C.本期产生亏损,税法允许在以后5年内弥

admin2020-12-24 62

问题企业当年发生的下列交易或事项中，可产生应纳税暂时性差异的有()

选项 A.购入使用寿命不确定的无形资产
B.应交的罚款和滞纳金
C.本期产生亏损,税法允许在以后5年内弥补
D.年初交付管理部门使用的设备，会计上按年限平均法计提折旧，税法上按双倍金额递减法计提折旧
E.期末以公允价值计量且其变动计人当期投益的金额负债公允价值小于其计税基础

答案ADE

解析选项B属于永久性差异;选项C属于可抵扣暂时性差异。

转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/OYpKKKKQ

相关试题推荐

某企业2012年亏损34万元，2013年盈利6万元，2014年亏损5万元，2015、2016、2017年各盈利7万元，2018年盈利10万元，企业申报缴纳...
个人取得的下列收入中，应缴纳个人所得税的是（　）。A.国债利息B.保险赔款C.军人的转业费、复员费、退役金D.外籍个人取得的境内企业的利息收入
自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按（　）计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税...
2019年A企业与C税务师事务所签订委托协议，委托C税务师事务所代理全年的各税纳税申报及涉税事项的处理，具体代理业务由B税务师及其助理人员完成。如果纳税申...
下列关于外国企业常驻代表机构按经费支出核定征收企业所得税的相关表述，正确的有（　）。A、代表机构在我国境内缴纳的滞纳金、罚款可以作为经费支出金额B、代表机构购
下列关于涉税账务处理的说法，正确的有（　）。A、工业企业出售转让旧房按规定计算应缴纳的土地增值税，借记“固定资产清理”科目，贷记“应交税费——应交土地增值税”科
下列关于业务委派和业务实施的规定，表述正确的是（　）。A、项目经理由税务师事务所选定，是项目最高负责人B、对重要质量（风险）控制事项的关注，应当贯穿于业务实施
企业于2018年3月至2018年10月自行开发某项新技术，发生研究开发支出共计2000万元，其中研究阶段支出400万元，开发阶段符合资本化条件前发生的支出...
某税务师2019年3月对企业2018年的纳税情况进行审核时，发现企业在2018年12月份结转完工产品成本时，多结转成本30000元，进一步审核出、入库单等...
下列关于税金及附加的审查，说法不正确的是（　）。A、企业经营活动产生的消费税应该通过“税金及附加”科目核算B、签订商品房购销合同缴纳的印花税通过“管理费用”科

随机试题

可以选用下列哪个试剂，来鉴别Clˉ、Brˉ、Iˉ A．碘水、淀粉溶液 B．溴
老李今年退休，退休时老李已经交了10年的社会养老保险，去年当地职工月平均工资30
商业银行的非授信客户一般要缴存（）的保证金，优质授信客户可在签订减免保证金开
安全发展是指把发展建立在（　　）基础上。
地图舌的病损边缘表现为A.丝状乳头片状剥脱B.红色光滑区C.高起D.糜烂E.凹陷
明天就是选举日了，以下公民中不具有选举权的是（　　）。A.张某刚过完l7岁生日B.黄某被判有期徒刑3年执行中C.王某被查出患有精神病D.陈某被拘留l5天执
男性，43岁，因高血压就诊。下列哪项最能说明此患者为1级高血压A.血压160?180/90?95mmHgB.病程未超过3年C.血压SBPD.没有心、脑、
0，6，78，（），15620A.240
具有健脾消积，驱虫功能的是A．一捻金B．肥儿丸C．健脾康儿片D．小儿消食片E．小儿化食丸
某企业（增值税一般纳税人）是《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》的试点抵扣单位，2019年2月，该企业外购农产品120吨，直接对外销售90吨。该批...

企业当年发生的下列交易或事项中，可产生应纳税暂时性差异的有()A.购入使用寿命不确定的无形资产 B.应交的罚款和滞纳金 C.本期产生亏损,税法允许在以后5年内弥

某企业2012年亏损34万元，2013年盈利6万元，2014年亏损5万元，2015、2016、2017年各盈利7万元，2018年盈利10万元，企业申报缴纳...

个人取得的下列收入中，应缴纳个人所得税的是（ ）。A.国债利息B.保险赔款C.军人的转业费、复员费、退役金D.外籍个人取得的境内企业的利息收入

自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按（ ）计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税...

2019年A企业与C税务师事务所签订委托协议，委托C税务师事务所代理全年的各税纳税申报及涉税事项的处理，具体代理业务由B税务师及其助理人员完成。如果纳税申...

下列关于外国企业常驻代表机构按经费支出核定征收企业所得税的相关表述，正确的有（ ）。A、代表机构在我国境内缴纳的滞纳金、罚款可以作为经费支出金额B、代表机构购

下列关于涉税账务处理的说法，正确的有（ ）。A、工业企业出售转让旧房按规定计算应缴纳的土地增值税，借记“固定资产清理”科目，贷记“应交税费——应交土地增值税”科

下列关于业务委派和业务实施的规定，表述正确的是（ ）。A、项目经理由税务师事务所选定，是项目最高负责人B、对重要质量（风险）控制事项的关注，应当贯穿于业务实施

企业于2018年3月至2018年10月自行开发某项新技术，发生研究开发支出共计2000万元，其中研究阶段支出400万元，开发阶段符合资本化条件前发生的支出...

某税务师2019年3月对企业2018年的纳税情况进行审核时，发现企业在2018年12月份结转完工产品成本时，多结转成本30000元，进一步审核出、入库单等...

下列关于税金及附加的审查，说法不正确的是（ ）。A、企业经营活动产生的消费税应该通过“税金及附加”科目核算B、签订商品房购销合同缴纳的印花税通过“管理费用”科

可以选用下列哪个试剂，来鉴别Clˉ、Brˉ、Iˉ A．碘水、淀粉溶液 B．溴

老李今年退休，退休时老李已经交了10年的社会养老保险，去年当地职工月平均工资30

商业银行的非授信客户一般要缴存（）的保证金，优质授信客户可在签订减免保证金开

安全发展是指把发展建立在（ ）基础上。

地图舌的病损边缘表现为A.丝状乳头片状剥脱B.红色光滑区C.高起D.糜烂E.凹陷

明天就是选举日了，以下公民中不具有选举权的是（ ）。A.张某刚过完l7岁生日B.黄某被判有期徒刑3年执行中C.王某被查出患有精神病D.陈某被拘留l5天执

男性，43岁，因高血压就诊。下列哪项最能说明此患者为1级高血压A.血压160?180/90?95mmHgB.病程未超过3年C.血压SBPD.没有心、脑、

0，6，78，（），15620A.240

具有健脾消积，驱虫功能的是A．一捻金B．肥儿丸C．健脾康儿片D．小儿消食片E．小儿化食丸

某企业（增值税一般纳税人）是《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》的试点抵扣单位，2019年2月，该企业外购农产品120吨，直接对外销售90吨。该批...

个人取得的下列收入中，应缴纳个人所得税的是（　）。A.国债利息B.保险赔款C.军人的转业费、复员费、退役金D.外籍个人取得的境内企业的利息收入

自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按（　）计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税...

下列关于外国企业常驻代表机构按经费支出核定征收企业所得税的相关表述，正确的有（　）。A、代表机构在我国境内缴纳的滞纳金、罚款可以作为经费支出金额B、代表机构购

下列关于涉税账务处理的说法，正确的有（　）。A、工业企业出售转让旧房按规定计算应缴纳的土地增值税，借记“固定资产清理”科目，贷记“应交税费——应交土地增值税”科

下列关于业务委派和业务实施的规定，表述正确的是（　）。A、项目经理由税务师事务所选定，是项目最高负责人B、对重要质量（风险）控制事项的关注，应当贯穿于业务实施

下列关于税金及附加的审查，说法不正确的是（　）。A、企业经营活动产生的消费税应该通过“税金及附加”科目核算B、签订商品房购销合同缴纳的印花税通过“管理费用”科

安全发展是指把发展建立在（　　）基础上。

明天就是选举日了，以下公民中不具有选举权的是（　　）。A.张某刚过完l7岁生日B.黄某被判有期徒刑3年执行中C.王某被查出患有精神病D.陈某被拘留l5天执