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甲公司只生产销售一种产品,正在编制2019年第一季度现金预算,年初现金余额为12万元。有关资料如下: (1)2018年11月份的销售量为2万件,12月份...
甲公司只生产销售一种产品,正在编制2019年第一季度现金预算,年初现金余额为12万元。有关资料如下: (1)2018年11月份的销售量为2万件,12月份...
admin
2020-12-24
42
问题
甲公司只生产销售一种产品,正在编制2019年第一季度现金预算,年初现金余额为12万元。有关资料如下:
(1)2018年11月份的销售量为2万件,12月份的销售量为2.2万件,预计2019年1月份销售量为2.4万件,2月份销售量为2.2万件,3月份销售量为2.6万件。单位售价为200元,每月销售收入的50%当月收现,30%下月收现,剩余20%下下月收现。
(2)生产每件产品需要5千克A材料。公司的政策是每月的产成品存货数量等于下月销售量的20%,每月末的材料存量等于下月生产需要量的10%。第3月月末存货预计为5000件,直接材料存量为19600千克。每千克材料30元,所购材料款于当月支付现金50%,下月支付现金50%。
(3)预计该企业1-3月份的制造费用分别为30万元、36万元、30万元;而直接人工第一季度60万元,每月平均20万元。
(4)公司计划在年初安装一条生产线,第1、2月份分别支付设备购置款100万元、120万元。
(5)预计该企业在现金不足时,向银行申请短期借款(5万元的整数倍);现金有多余时归还银行借款(5万元的整数倍),优先归还先借款项。借款在期初,还款在期末,借款年利率12%。
(6)预计该企业每月现金余额的最低要求是6万元,短期借款利息还本时支付,其他资料见现金预算表。
要求:根据上述资料,编制公司2019年1-3月份的现金预算(结果填入下方表格中,不用列出计算过程)。
选项
答案
解析
,
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