首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
甲公司适用的所得税税率为25%,各年税前会计利润均为10 000万元。按照税法规定,与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。2×17年末“预计负...
甲公司适用的所得税税率为25%,各年税前会计利润均为10 000万元。按照税法规定,与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。2×17年末“预计负...
admin
2020-12-24
58
问题
甲公司适用的所得税税率为25%,各年税前会计利润均为10 000万元。按照税法规定,与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。2×17年末“预计负债”科目余额为500万元(因计提产品保修费用确认),2×17年末“递延所得税资产”余额为125万元(因计提产品保修费用确认)。甲公司2×18年实际支付保修费用400万元,在2×18年度利润表中确认了600万元的销售费用,同时确认为预计负债。2×18年度因该业务确认的递延所得税费用为( )。
选项
A.50万元
B.-50万元
C.2500万元
D.0
答案
B
解析
年末负债账面价值=500-400+600=700(万元);年末负债计税基础=700-700=0;年末累计可抵扣暂时性差异金额=700(万元);2×18年末“递延所得税资产”余额=700×25%=175(万元);2×18年末“递延所得税资产”发生额=175-125=50(万元);递延所得税收益为50万元。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/P4dKKKKQ
相关试题推荐
根据《合伙企业法》规定,下列有关普通合伙企业合伙事务执行的说法中,正确的有()。A.不执行合伙事务的合伙人有权对执行合伙事务的合伙人执行合伙事务情况进行监督
下列有关行政处罚追究时效的说法中.正确的是()。A.行政处罚的追究时效为2年,法律、行政法规另有规定的除外B.对违反税收法律、法规行为的行政处罚追究时效为2
下列有关股份有限公司设立规则的说法中,正确的是().A.采取发起方式设立的,设立前发起人应缴足公司章程规定其认购的股份B.采取募集方式设立的,发起人向社会公
下列有关股东会或股东大会的说法中,正确的是()。A.有限责任公司选举职工监事.由参加股东会的股东表决通过B.全体股东以书面形式一致同意修改公司章程的.可以不
危害税收征管罪是《刑法》规定的破坏国家税收征管制度的一类犯罪。下列罪名中,不属于危害税收征管罪的是()。A.持有伪造的发票罪B.非法出售发票罪C.徇私舞
根据《刑事诉讼法》规定,刑事案件被害人认为公安机关对应当立案侦查的案件而不立案侦查,可以依法请求立案监督.有权进行立案监督的国家机关是()。A.上级公安机关
根据《监察法》规定,下列有关监察委员会的说法中,正确的是()。A.国家监察委员会隶属于中纪委、对中纪委负责并接受其监督B.地方各级监察委员会上、下级之间是领
根据《监察法》规定,监察机关在调查职务违法和职务犯罪过程中,为了查明案情,收集证据,依法对涉嫌职务犯罪的被调查人可以采取的调查措施是()。A.拘传B.逮捕
根据《行政强制法》规定,下列有关冻结的说法中,正确的是()。A.冻结存款、汇款应当由法律规定的行政机关实施,行政机关不得委托给其他行政机关或者组织B.已被其
根据《个人独资企业法)规定,下列有关个人独资企业的说法中,正确的是()。A.投资人对个人独资企业财产所享有的财产权利可以依法转让B.投资人不能委托他人管理个
随机试题
下列哪项与输卵管结扎术后感染原因无关 A.术时消毒不严 B.术前有炎症未能发
城市给水工程规划的主要任务包括()。
甲公司为增值税一般纳税人,2019年发生有关业务如下: (1)10月8日
下列选项中,属于措施费的是( )。
中国共产党第十九届中央委员会第二次全体会议,于2018年1月18日至19日在北京
2001年、2002年全国高等学校各学科学生数(单位:千人) 20
2004年6月1日()正式实施,标志着我国基金业的发展进入了一个新的发展阶段。A、《中华人民共和国证券法》B、《开放式证券投资基金试点办法》C、《中华人民
在子女的教育规划中,考虑的最重要的内容应该是子女()费用的安排。A:学前教育B:基础教育C:高等教育D:大学后教育
下列关于合同订立的表述,正确的有()。A.当事人约定采用书面形式的,应当采用书面形式B.当事人在订立合同过程中知悉的商业秘密,无论合同是否成立,不得泄露或者不
甲公司为一家服装设计制造企业。公司原本针对不同年龄的顾客都设计相应的服装,但是并没有给企业带来理想的收入。因此甲公司决定变革,放弃了原本雨露均沾的销售理念...