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2012 年 2 月,某审计组对丙公司 2011 年度财务收支情况进行了审计。有关货币资金 业务审计的情况和资料如下: 1 审计人员在对货币资金业务...
2012 年 2 月,某审计组对丙公司 2011 年度财务收支情况进行了审计。有关货币资金 业务审计的情况和资料如下: 1 审计人员在对货币资金业务...
admin
2020-12-24
51
问题
2012 年 2 月,某审计组对丙公司 2011 年度财务收支情况进行了审计。有关货币资金 业务审计的情况和资料如下:
1 审计人员在对货币资金业务内部控制 进行调查的过程中了解到:
①出纳员负责办理货币资金收支业务、 签发支票,以及登记现金、银行存款日记账和总账;
②会计人员负责编制银行存款余额调节表;
③印章由会计人员保管。
2. 审计人员在 2 月 10 日营业终了时,对丙公司库存现金进行了监盘。
3. 通过现金监盘,审计人员在保险柜中发现有丙公司职工张某的借条一张,金额 2000元。该借条未经领导批准,也未说明用途。
4 审计人员对丙公司银行存款采取了如下审计程序:核对银行存款日记账和总账余额是否相符,索取对账单,审查银行存款余 额调节表,向银行函证银行存款余额,以及审核银行存款日记账记录和相关原始凭证。
5.2011 年 12 月 31 日,丙公司银行存款日记账余额为 350 万元,银行对账单余额为425万元。审计人员复核了丙公司提供的银行存款余额调节表,并发现了如下情况:
①2011 年 12 月 30 日,银行代扣代缴通讯费 5 万元,丙公司 2012 年 1 月 4日收到银 行付款通知并入账;
②2011 年 12 月 31 日,丙公司开出转账支票 80 万元支付货款并入账,银行 2012 年
1 月 5 日支付该款项。 要求:根据上述资料,为下列问题
从备选答案中选出正确的答案。
二、"资料 2" 中,审计人员要求丙公司必须参加盘点的人员有()
选项
A. 出纳员
B. 生产部门经理
C. 公司法定代表人
D. 会计主管人员
答案
AD
解析
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