2. 财务会计
  3. 某外贸公司（增值税一般纳税人）2017年3月从生产企业购进涂料一批，取得增值税专用发票注明价款50万元，增值税8.5万元，当月该批涂料全部出口取得销售收入...

某外贸公司（增值税一般纳税人）2017年3月从生产企业购进涂料一批，取得增值税专用发票注明价款50万元，增值税8.5万元，当月该批涂料全部出口取得销售收入...

admin2020-12-24  43
问题 某外贸公司（增值税一般纳税人）2017年3月从生产企业购进涂料一批，取得增值税专用发票注明价款50万元，增值税8.5万元，当月该批涂料全部出口取得销售收入65万元。该批涂料增值税退税率为11%，涂料的消费税税率为4%。下列关于该外贸公司出口涂料的税务处理中正确的有（）。
选项 A．该外贸公司出口涂料应退增值税5.5万元
B．该外贸公司出口涂料应退消费税2.6万元
C．该外贸公司出口涂料应退增值税8.5万元
D．该外贸公司出口涂料应退消费税2万元
E．该外贸公司出口涂料应退增值税7.15万元
答案AD
解析该外贸公司出口涂料应退的增值税=50×11%=5.5（万元）,该外贸公司出口涂料应退的消费税=50×4%=2（万元）。
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