(四)甲公司Wie增值税一般纳税人,生产并销售A产品,适用增值税税率为17%。2014年度有关涉税资料如下: 1.销售A产品小规模纳税人,价税合计收取1...

admin2020-12-24  17

问题 (四)甲公司Wie增值税一般纳税人,生产并销售A产品,适用增值税税率为17%。2014年度有关涉税资料如下:
1.销售A产品小规模纳税人,价税合计收取17000元,款项已收到。
2.销售A产品小规模纳税人,取舍不含税价款200000元。税款34000元,同时收取包装物押金10000元。
3.从小规模纳税人购进原材料,取得普通发票,发票上注明金额50000元,款项以银行存款支付。
4.将自产A产品用于本企业在建工程,该批产品的成本为100000元,对外不含税售价为120000元
5. 企业转让一栋陈旧库房,取得转让收入1000000,该库房的账面净值为100000元,转让过程中发生税费支出55500元。

企业转让库房,正确的处理为()。

选项 A.应缴纳营业税
B.应缴纳增值税
C.转让过程中发生的税收支出应通过“固定资产清理”科目核算
D.转让净收入应转入“营业外收入”科目

答案ACD

解析
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