2. 财务会计
  3. 2012 年 4月，某审计组对甲公司 2011 年度财务收支情况进行审计。有关情况和资料如下: 1. 审计人员在对甲公司内部控制进行调查了解时发现: ...

2012 年 4月，某审计组对甲公司 2011 年度财务收支情况进行审计。有关情况和资料如下: 1. 审计人员在对甲公司内部控制进行调查了解时发现: ...

admin2020-12-24  47
问题 2012 年 4月，某审计组对甲公司 2011 年度财务收支情况进行审计。有关情况和资料如下:
1. 审计人员在对甲公司内部控制进行调查了解时发现:
①出纳员负责办理货币资金业务，同时保管支票和财务专用章。
②因仓库安装了摄像监控装置，不实行定期存货盘点制度，存货出库单未连续编号。
③某些固定资产的处置未经公司管理层的书面批准。
④未设立专门的内部审计机构，但在总经理办公室专门设立稽查专员从事公司内部审计业务。
③财务部门每两个月编制一次银行存款余额调节表。
⑥公司所有的资本性预算经过董事会批准后方可生效。
2. 为对存货的存在和状况获取充分、适当的审计证据，审计人员决定实施存货监盘 程序，制定了存货监盘计划。
    要求根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。
四、"资料 2"   中，审计人员制定存货监盘计划时应考虑的事项有（）
选项 A. 与存货相关的内部控制情况
B. 与存货相关的重大错报风险
C  存货的存放地点
D  是否需要专家协助
答案ABCD
解析
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