首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,主要经营货物内销和出口业务,其出口货物实行免抵退税办法。 2018 年 4 月,该企业在进行增值税免抵退税计算时得...
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,主要经营货物内销和出口业务,其出口货物实行免抵退税办法。 2018 年 4 月,该企业在进行增值税免抵退税计算时得...
admin
2020-12-24
43
问题
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,主要经营货物内销和出口业务,其出口货物实行免抵退税办法。 2018 年 4 月,该企业在进行增值税免抵退税计算时得出:当期应纳增值税为-40 万元,当期免抵退税额为 50 万元。下列关于该企业相关税务处理的表述中,正确的有( )。
选项
A.当期应退还该企业增值税 50 万元
B.当期应退还该企业增值税 40 万元
C.当期应退还该企业城市维护建设税 2.8 万元
D.当期该企业应缴纳城市维护建设税 0.7 万元
E.当期该企业应缴纳教育费附加 0.3 万元
答案
BDE
解析
选项 A:该企业当期应纳增值税为-40 万元,当期免抵退税额为 50 万元,当期应退税额为 40万元,当期免抵税额=50-40=10(万元);选项 C:对出口产品退还增值税、 消费税的,不退还已缴纳的城市维护建设税;选项 DE:生产企业出口货物实行免、 抵、 退税办法后,经国家税务局正式审核批准的当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围,分别计算缴纳城市维护建设税和教育费附加。当期该企业应缴纳城市维护建设税=10×7%=0.7(万元),当期该企业应缴纳教育费附加=10×3%=0.3(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/PaEKKKKQ
相关试题推荐
共用题干 甲股份有限公司(以下简称甲公司)系一家上市公司,20×7年至20×9年对乙股份有限公司(以下简称乙公司)股权投资业务的有关资料如下:1)20×...
共用题干 甲股份有限公司(以下简称甲公司)系一家上市公司,20×7年至20×9年对乙股份有限公司(以下简称乙公司)股权投资业务的有关资料如下:1)20×...
共用题干 立华公司系一上市公司,为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,20×8年12月1日"应付职工薪酬"账户贷方余额为1130万元,20×8年...20
共用题干 立华公司系一上市公司,为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,20×8年12月1日"应付职工薪酬"账户贷方余额为1130万元,20×8年...根据
下列项目中,不应直接计入当期损益的有()。A:生产车间所计提的固定资产折旧B:未使用的固定资产计提的折旧C:符合资本化条件的固定资产的装修费用D:计提固定
非同一控制下的企业合并中,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在合并工作底稿中应进行调整的项目包括()。A:初始投资时,享有的被购买方可辨认净资产公允价值份额
下列各项损失或损耗中,应通过“营业外支出”科目核算的有()。A:非货币性资产交换发生的原材料处置净损失B:生产过程中领用的原材料C:因不可控意外事件导致购入
下列因素中,可能影响固定资产折旧额计算的有()。A:固定资产的账面价值B:经营租入固定资产的租赁期限C:融资租入固定资产的租赁期限D:融资租入固定资产承租
下列事项中,属于或有事项的有()。A:企业销售商品时承诺给予产品质量保证B:企业的待执行合同变成了亏损合同,而且与该合同相关的义务不可撤销,并很可能导致一定金
将净利润调节为经营活动的现金流量时,属于应调减项目的有()。A:存货的减少B:递延所得税负债的增加C:投资收益的增加D:计提的资产减值准备E:处置固定资
随机试题
在物质和精神生活中,由于感受和意识到自己的理想和目标而得到精神上的满足,称之为
用于预测战略业务组合的产业吸引力和业务实力,只要在因素评估中考虑未来某个时间、每
试配混凝土经计算砂石总重量为1880kg,选用砂率为30%,则石子用量为()k
根据《工程建设项目施工招标投标办法》规定,招标人要求中标人提供履约保证金或其他形
智育不仅要促进智力发展,还要培养儿童的求知兴趣和学习习惯。
属于大肠癌的癌前病变的息肉是A.腺瘤性息肉B.增生性息肉C.炎症性息肉D.幼年性息肉
有关皂苷理化性质叙述错误的是A.具有吸湿性B.一般可溶于水,易溶于热水、稀醇C.皂苷的水溶液大多数没有溶血作用D.皂苷水溶液经强烈振摇能产生持久性泡沫E
施工单位在收齐工程文件整理立卷后,建设单位、监理单位应根据()的要求对档案文件完整、准确、系统情况和案卷质量进行审查。审查合格后向建设单位移交。A.建设主管部门
一般资料:求助者,女性,36岁,已婚,音乐教师。 案例介绍:两年前,求助者应聘到某成人高校教音乐课,虽然工作轻松,收人较高,但是自己辛辛苦苦备了课,学...
税收调节的调节作用的体现包括()。A、宏观税率确定B、税负分配C、政府债券发行D、税收优惠E、税收处罚