2. 考公考编
  3. 某企业2015年初拟建一工业项目，计算期10年，其中建设期2年，其他资料如下：

某企业2015年初拟建一工业项目，计算期10年，其中建设期2年，其他资料如下：

题库总管2020-05-20  57
问题 某企业2015年初拟建一工业项目，计算期10年，其中建设期2年，其他资料如下：
选项 1.项目建设投资（不含建设期贷款利息）1200万元，第1年投入500万元，全部为投资方自有资金；第2年投入700万元，其中500万元为银行贷款，贷款年利率6％。2.贷款偿还方式：第3年不还本付息，以第3年末的本息和为基准，从第4年开始，分4年等额还本、当年还清当年利息。3.项目流动资金投资400万元，在第3年和第4年等额投入，其中仅第3年投入的100万元为投资方自有资金，其余均为银行贷款，贷款年利率8％，贷款本金在计算期最后一年偿还，当年还清当年利息。4.项目第3年的总成本费用（含贷款利息偿还）为900万元，第4～10年的总成本费用均为1500万元，其中，第3～10年的折旧费均为100万元。5.项目的投资额、单位产品价格和年经营成本在初始值的基础上分别变动±10％时对应的财务净现值的计算结果见下表。单因素变动情况下的财务净现值表（单位：万元）（问题1计算结果保留三位，其余各题计算结果保留两位）(16)、计算项目各年的建设投资贷款和流动资金贷款还本付息额，并将计算结果填入建设投资贷款还本付息表和流动资金贷款还本付息表。(17) 、列式计算项目第3年、第4年和第10年的经营成本。(18) 、列式计算各因素的敏感系数，并对3个因素的敏感性进行排序。(19) 、绘制单因素敏感性分析图，列式计算并在图中标出单位产品价格变动的临界点。
答案
解析(16)本题考查的是还本付息表。项目建设期贷款利息＝（1／2×500×6％）万元＝15万元第3年初的累计借款＝（500＋15）万元＝515万元第3年应计利息＝（515×6％）万元＝30.90万元第4年初的累计借款＝（5115＋30.90）万元＝545.90万元第4－7年的应还本金＝（545.90／4）万元＝136.475万元项目建设投资贷款还本付息表（单位：万元）[img]/upload/tiku/77/1171374_1_1.png[/img]项目流动资金贷款还本付息（单位：万元）[img]/upload/tiku/77/1171374_1_2.png[/img](17)本题考查的是经营成本。计算经营成本：第3年的经营成本＝（900－100－30.9－8）万元＝761.1万元第4年的经营成本＝（1500－100－32.75－24）万元＝1343.25万元第10年的经营成本＝1500－100－24＝1376万元经营成本＝总成本费用－折旧费－摊销费－利息支出(18)本题考查的是单因素敏感分析。投资额：（1190－1300）／[1300／10％]＝－0.85％单位产品价格：（320－1300）／[1300／（－10％）]＝7.54％年经营成本：（550－1300）／[1300／10％]＝－5.77％敏感性排序：单位产品价格、年经营成本、投资额。(19)本题考查的是单因素敏感分析。单位产品价格变动的临界点：－1300×10％／（1300－320）＝－13.27％单因素敏感性分析图{3}如图所示。
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