首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
A企业正在着手编制2020年1月份的资金预算。有关资料如下: (1)2019年末现金余额为8000元; (2)2019年末有息负债余额为12000元,...
A企业正在着手编制2020年1月份的资金预算。有关资料如下: (1)2019年末现金余额为8000元; (2)2019年末有息负债余额为12000元,...
admin
2020-12-24
12
问题
A企业正在着手编制2020年1月份的资金预算。有关资料如下:
(1)2019年末现金余额为8000元;
(2)2019年末有息负债余额为12000元,已知年利率4%,按季支付利息;
(3)2019年末应收账款4000元,预计月内可收回80%;
(4)预计销售产品10000件,每件5元,预计月内销售的收款比例为50%;
(5)需要采购材料的成本为8000元,70%当月付现,其余下月付现;
(6)2019年末应付账款余额5000元,付款政策同(5);
(7)月内以现金支付直接人工8400元;
(8)制造费用、销售费用和管理费用付现13854元;
(9)购买设备支付现金20900元;
(10)所得税按照季度预交,在季度末支付,每次支付3000元;
(11)公司的筹资政策:企业现金不足时可向银行借款,借款金额为100元的整数倍,年利率为6%,按月支付利息,借款在期初,还款在期末;
(12)要求月末现金余额介于5000~5100元之间。要求:(1)计算可供使用现金。(2)计算现金支出总额。(3)计算现金余缺数值。(4)确定向银行借款或归还银行借款的数额。
选项
答案
解析
(1)可供使用现金=8000+4000×80%+10000×5×50%=36200(元) (2)采购材料支出=8000×70%+5000=10600(元) 现金支出=10600+8400+13854+20900=53754(元) [注意]所得税是季度末支付,而这是一月份的预算,所以不涉及所得税。还需要注意现金支出中不包括利息支出。 (3)现金余缺=36200-53754=-17554(元) (4)假设需要借入W元,则1月份支付的利息=W×6%/12=0.005W 存在下列关系式:5000<-17554+W- 0.005W<5100 22667.34
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/QK8KKKKQ
相关试题推荐
下列有关管理层责任的说法中,正确的有()。A.管理层应当按照适用的财务报告编制基础编制财务报表,并使其实现公允反映B.管理层应当设计、执行和维护必要的内部控制
下列有关重要性的说法中,错误的是()。A.注册会计师应当从定量和定性两方面考虑重要性B.注册会计师应当在制定具体审计计划时确定财务报表整体的重要性C.注册会
下列有关审计固有限制的说法中,正确的有()。A.审计工作可能因审计收费过低而受到限制B.审计工作可能因项目组成员素质和能力的不足而受到限制C.审计工作可能因
下列有关审计风险模型的表述中,错误的有()。A.在既定的审计风险水平下,注册会计师应当实施审计程序,将重大错报风险降至可接受的低水平B.注册会计师应当合理设计
下列有关审计业务三方关系人的说法中,正确的有()。A.在财务报表审计中,管理层对编制财务报表负责B.责任方和预期使用者可能是同一方C.注册会计师的审计意见有
下列有关财务报表审计与审阅的说法中,错误的有()。A.在财务报表审计中,审计风险应当满足检查风险的低水平B.在财务报表审阅中,注册会计师以积极方式提出结论,提
下列有关审计风险的说法中,错误的是()。A.注册会计师能够降低的是检查风险B.注册会计师可以通过调整重要性降低检查风险C.认定层次重大错报风险可以进一步细分
下列有关审计证据的说法中,错误的是()。A.审计证据在性质上具有累积性,主要是注册会计师在审计过程中通过实施审计程序获取的B.审计证据是指注册会计师获取的与管
下列有关审计业务三方关系人的说法中,错误的是()。A.在审计业务的三方关系人中,管理层也可能是预期使用者之一B.在财务报表审计中,责任方和预期使用者是同一方
关于财务报表审计,下列针对责任方的法中,错误的是()。A.责任方和预期使用者可能不是同一方B.责任方与预期使用者可能来自同一企业,但不是同一方C.注册会计师
随机试题
下列不属于国有企业的党组织的重要作用的是()。 A.发挥企业党组织的政治核心作
(9-11题共用备选答案) A.皮肤呈青紫或瘀癍,阴囊不肿大 B.精索鞘膜内
男,35岁,上腹胀,隐痛.乏力,消瘦,食欲下降5个月。查体:腹肌稍紧张,腹部有移
根据企业所得税法律制度的规定,下列关于企业所得税征收管理的表述中,正确的有()。
寒冷时,机体增加产热量的主要方式是 A寒战 B甲状腺素的释放量增加 C
患者,女性,68岁,患大叶性肺炎,高热昏迷10天,10天内给予大量抗生素治疗。近日发现其口腔黏膜破溃,创面上附着白色膜状物,拭去附着物可见创面轻微出血。 ...
痰饮为病,其病理演变一般不易出现的是A.化寒B.化热C.伤阳D.瘙痒
下列氨基酸中,属于疏水性的有A.缬氨酸B.精氨酸C.亮氨酸D.脯氨酸
与宏观经济相对应的微观经济是指各个生产者和( )的经济活动。A:消费者B:产权者C:执法者D:统治者
甲公司选择适用于估计授予职工期权定价模型时,不应考虑的因素是( )。A、期权的行权价格B、基础股份的现行价格C、股价的预计波动率D、可行权的非市场条