首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
甲银行为增值税一般纳税人,主要提供存款、贷款、货币兑换、基金管理、资金结算、金融商品转让等相关金融服务,2019年第二季度有关经营事项如下: (1)取得...
甲银行为增值税一般纳税人,主要提供存款、贷款、货币兑换、基金管理、资金结算、金融商品转让等相关金融服务,2019年第二季度有关经营事项如下: (1)取得...
admin
2020-12-24
11
问题
甲银行为增值税一般纳税人,主要提供存款、贷款、货币兑换、基金管理、资金结算、金融商品转让等相关金融服务,2019年第二季度有关经营事项如下:
(1)取得贷款利息收入5300万元(含增值税),支付存款利息2120万元,取得转贷利息收入1060万元(含增值税),支付转贷利息424万元。
(2)销售-批公司债券,卖出价848万元(含增值税),已知该批债券买入价742万元( 含增值税),除此之外无其他金融商品买卖业务,上一纳税期金融商品买卖销售额为正差且已纳税。
(3) 购进自动存取款机5台,每台单价5. 65万元(含增值税),取得增值税专用发票;另外支付购买上述机器的运输费1.09万元(含增值税),取得增值税专用发票。已知:金融服务增值税税率为6%,交通。
运输服务增值税税率为9%,自动存取款机增值税税率为13%;取得的增值税专用发票均可在当期抵扣。
要求:
根据。上述资料和增值税法律制度的规定,不考虑其他因素,分别回答下列问题(答案中的金额单位用“万元”表示):
1、计算事项(1)中甲银行贷款及转贷业务的增值税销项税额。
2、计算事项(2)中甲银行金融商品买卖业务的增值税销项税额。
3、计算事项(3)中甲银行购进存取款机及支付运费准予抵扣的增值税进项税额。
选项
答案
解析
(1)增值税销项税额= (5300+1060)卡(1+6%) x6%=360 (万元) (2)增值税销项税额= (848-742) + (1+6%) x6%=6 (万元) (3)准予抵扣的进项税额=5.65+(1+13%) x5x13%+1.09+ (1+9%) x9%= 3.34 (万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/QM0KKKKQ
相关试题推荐
注册会计师对育良集团与信息系统相关风险的评估中,错误的是( )。A.管理层对信息系统中的权限设置进行人为干预B.系统故障导致的数据丢失C.安全控制失效导致
甲注册会计师在对A公司2013年度财务报表审计过程中,拟依赖相关信息系统所形成的财务信息和报告作为审计工作的依据,下列事项中,注册会计师必须考虑的是( )。A.
下列有关注册会计师评估被审计单位信息系统复杂程度说法中,错误的是( )。A.评估信息系统的复杂度,需要考虑系统生成的交易数量B.信息技术环境复杂,意味着信息系
下列有关信息技术内部控制审计的表述中,不正确的是( )。A.自动化控制下,也会给企业带来一些财务报表的重大错报风险B.对信息技术下内部控制的审计,注册会计师需
ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计甲公司2016年度财务报表,审计工作底稿中与负债审计相关的部分内容摘录如下: (1)甲公司各部门使用的请购单分别...
A注册会计师是甲公司2016年度财务报表审计业务的项目合伙人,A注册会计师对甲公司采购与付款交易的相关内部控制进行了了解、测试与评价: (1)对需要购买...
注册会计师应当在总体审计策略中清楚地说明审计资源的规划和调配,以下不属于对审计资源规划所需考虑的事项是( )。A.向高风险领域分派有适当经验的项目组成员B.
下列各项有关审计计划的说法中,正确的是()。A.审计计划分为总体审计策略和具体审计计划两个层次B.总体审计策略和具体审计计划相互联系,同时进行制定C
如果认为将审计业务变更为审阅业务具有合理理由,并且截至变更日已执行的审计工作与变更后的审阅业务相关,在出具审阅报告时,注册会计师正确的做法是()。A.在
下列有关货币单元抽样和传统变量抽样的说法,正确的是( )。A.对零余额或负余额项目的选取,传统变量抽样需要在设计时予以特别考虑B.传统变量抽样运用正态分布理
随机试题
关于巨幼红细胞性贫血的相关论述中,正确的是 A、VitB12是DNA合成的必需
某品牌家用血糖仪说明书上表示,该血糖仪测量误差在20%以内属于正常情况。老王用该
A.漏出液 B.乳糜液 C.血性液 D.ADA活性升高 E.腹水胆固醇升
材料题 根据下面资料,回答题: 某企业职工小赵不喜欢现在的工作,经常出工不
大多数重症肌无力患者最先受累的肌肉是
银行某企业客户需要在很短的时间内进行一笔较大金额的汇款,最适宜的汇款方式为(
机动车驶离高速公路进入匝道后,要使车速降到限定时速以下。
关于职业道德与职业关系,说法正确的是()。A.职业道德可以引导和规范从业人员的职业行为B.职业道德只能调整从业人员与其服务对象之间的关系C.职业道德
形成层环纹呈多角形的中药材是A:川乌B:玄参C:草乌D:石菖蒲E:附子
环境保护税的计税单位有()。A.每污染当量B.每吨C.每千克指数D.超标分贝