某居民企业2018年度境内应纳税所得额为1000万元;设立在甲国的分公司就其境外

天天题库2019-12-17 31

问题某居民企业2018年度境内应纳税所得额为1000万元;设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税60万元，甲国企业所得税税率为30%。该居民企业2018年度企业所得税应纳税所得额是( )。

选项 A.940万元B.1200万元C.1018万元D.1060万元

答案B

解析在甲国的应纳税所得额=60/30%=200(万元)，该居民企业2018年度企业所得税应纳税所得额=境内应纳税所得额+境外应纳税所得额+1000+200=1200 (万元)。

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