2. 财务会计
  3. 证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管

证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管

Freeti2019-12-17  74
问题 证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。有效的内部控制应当为证券公司实现（ ）目标提供合理保证。①保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行②防范经营风险和道德风险③保障客户及证券公司资金的安全、完整④提高证券公司经营效率和效果⑤保证证券公司利润最大化⑥保证公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时
选项 A.①②③④⑤B.②③④⑤⑥C.①②③④⑥D.①②④⑤⑥
答案C
解析有效的内部控制应为证券公司实现下述目标提供合理保证：①保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行；②防范经营风险和道德风险；③保障客户及证券公司资产的安全、完整；④保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时；⑤提高证券公司经营效率和效果.@##
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