首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
某食品公司(增值税一般纳税人)肉类销售情况:根据该生产部门填制的产品入库表统计,
某食品公司(增值税一般纳税人)肉类销售情况:根据该生产部门填制的产品入库表统计,
shuhaiku
2019-12-17
27
问题
某食品公司(增值税一般纳税人)肉类销售情况:根据该生产部门填制的产品入库表统计,该公司2019年5月共生产成品(初级农产品)数量20044662.07千克,而该公司财务入库数量为19994603.32千克,相差50058.75千克。经税务师进一步核实,发现其相差的数量40000千克系公司于4月按市场价格直接抵消WHM餐饮公司就餐招待费用722000元(含税)(有WHM餐饮公司提供的一百余张收据及双方协议为证),公司相关账务处理为:借记“管理费用—其他”722000元,贷记“应付账款”722000元;借记“应付账款”350088元,贷记“库存商品”350088元;剩余相差千克数属于正常损失数量。(公司采用表结法,该审查于当年发生)问题:该公司就货物抵消招待费用应作的调整分录。
选项
答案
解析
(1)不能。王先生是以个人名义向银行借款,王先生的个人利息支出不能在有限责任公司的企业所得税前扣除。(2)王先生按银行贷款利率向有限责任公司收取利息,应缴纳增值税、城建税、教育费附加和地方教育附加、个人所得税。王先生应缴纳的增值税=500×6.5%×6/12/(1+3%)×3%=0.47(万元)王先生应缴纳的城建税=0.47×7%=0.03(万元)王先生应缴纳的教育费附加=0.47×3%=0.01(万元)王先生应缴纳的地方教育附加=0.47×2%=0.01(万元)王先生应缴纳的个人所得税=500×6.5%×6/12/(1+3%)×20%=3.16(万元)。(3)企业向股东或其他与企业有关联关系的自然人借款的利息支出,符合规定条件的(关联方债资比例和利率标准),准予扣除。企业所得税前允许扣除的金额=200×2×6.5%×6/12=13(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/RR3EKKKQ
相关试题推荐
(2018真题)某耐火等级为二级的多层电视机生产厂房,地上4层,设有自动喷水灭火
(2018真题)根据现行国家标准《建筑设计防火规范》(GB50016),不宜布置
(2018真题)某厂房的房间墙采用金属夹芯板,根据现行国家(GB50016-2
根据《建设工程施工现场消防安全技术规范》GB50720,施工单位应编制现场灭火剂
根据《社会消防安全教育培训规定》公安部令109号,关于单位消防安全培训的主要内容
各地在智慧消防建设过程中,积极推广应用城市消防远程监控系统,根据现行国家标准《
根据《火灾自动报警系统施工及验收规范》GB50166要求,下列关于火灾自动报警
根据现行国家标准《建筑消防设施的维护管理》(GB25201-2010),对火灾自
消防设施检测机构对某单位的火灾报警系统进行验收前的检测,根据现行国家标准《火灾自
对建筑内的消防应急照明和疏散指示系统应定期进行维护保养,根据现行国家标准《建筑消
随机试题
具有保护水质卫生、抗腐蚀性强、使用寿命长等特点的管件是()。
t.i. D.的含义是
产后出血最常见的原因为
下列金属解毒剂中,对铅中毒疗效最好的是
加味桔梗汤治疗下列何证
A.圈卡 B.延伸卡环 C.回力卡环 D.对半卡环 E.联合卡环防止食物嵌塞及恢复咬合作用的确卡环是
16种根源特质里兴奋性和情绪稳定性属于() A.能力特质B.次要特质C.环境特质D.体质特质
参与特异性抗细胞内病原体感染的主要免疫效应细胞是A巨噬细胞BTh2CTLD细胞ENK细胞
从招标采购项目十大管理任务的工作内容分析,编制招标采购项目管理方案属于()的工作内容。A:采购管理B:范围管理C:质量管理D:整合管理
下列关于施工总承包管理方的说法中,正确的有()。A.施工总承包管理方主要进行施工的总体管理和协调B.一般情况下,施工总承包管理方与分包方和供货方直接签订施工、