首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
金融经济
某中外合资家电生产企业,本年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经税务师事务所审核,发现以下问题: (1)期...
某中外合资家电生产企业,本年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经税务师事务所审核,发现以下问题: (1)期...
admin
2020-12-24
31
问题
某中外合资家电生产企业,本年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经税务师事务所审核,发现以下问题:
(1)期间费用中,广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元。
(2)营业外支出50万元,包括通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,直接捐赠6万元。
(3)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支付职工福利费29万元。
(4)7月购置并投入使用的安全生产专用设备企业未进行账务处理,购置设备的投资额为81.9万元,预计使用10年,假定不考虑其他因素。
(5)在A国设有分支机构,A国分支机构当年应纳税所得额300万元,其中,生产经营所得200万元。A国税率20%;特许权使用费所得100万元,A国税率30%;从A国分得税后利润230万元,尚未入账处理。
境内所得的应纳税所得额为( )万元。
选项
A.596.59
B.600
C.676.73
D.681.59
答案
D
解析
本题考查企业所得税的计算。研究开发费用可加计扣除50%,即20×50%=10(万元),可以调减所得额。境内应纳税所得额=600(调整前会计利润)-3.41(设备折旧)+81(广告费和业务招待费调增额)+6(对外捐赠调增额)-10(研发费用加计扣除)+8(职工福利费调增额)=681.59(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/SCiKKKKQ
相关试题推荐
国有企业破产时,所涉及的建设用地使用权应采取()方式处理。A:转让B:招标C:出让D:租赁
凡成本总额与生产量总数成正比例增减变动的成本称为()。A:固定成本B:流动成本C:不变成本D:变动成本
不属于房地产股票融资的缺点是()。A:股票投资者要求有较高的报酬,股利在税前扣除B:普通股发行费用较高C:企业发行新股时,出售新股票,引进新股东,导致公司控
共用题干 某国有开发项目的总投资为1200万元,其年销售收入为1950万元,年销售税及附加为410万元,年总成本费用为1300万元。房地产税收的特征有()。
共用题干 某国有开发项目的总投资为1200万元,其年销售收入为1950万元,年销售税及附加为410万元,年总成本费用为1300万元。下列不属于房地产税收职责的
共用题干 某国有开发项目的总投资为1200万元,其年销售收入为1950万元,年销售税及附加为410万元,年总成本费用为1300万元。资金具有时间价值的主要原因
共用题干 某国有开发项目的总投资为1200万元,其年销售收入为1950万元,年销售税及附加为410万元,年总成本费用为1300万元。国有土地有偿使用的方式有土
共用题干 某国有开发项目的总投资为1200万元,其年销售收入为1950万元,年销售税及附加为410万元,年总成本费用为1300万元。该项目的投资利润率为()。
关于业主的概念,正确的是()。A:业主是指房屋所有人B:业主可以是个人、集体、国家C:业主是物业管理市场的需求主体,是物业服务企业服务的对象D:业主定义为
下列不属于房地产开发中的现金流人的是()。A:租金收入B:自营收入C:资本利得D:房地产增值
随机试题
逐期增长量之和小于相应时期累计增长量。( )
私募基金运行期间,信息披露义务人应当在每季度结束之日起()个工作日以内向投资者披
乳房内侧淋巴注入()
护士发现糖尿病患者缺乏饮食治疗的知识,正确的陈述为
根据现行建设项目工程造价构成的相关规定,工程造价是指( )。
回归模型的决定系数的取值范围是()。
下图雕塑的作者是()。
B.[解析]本题属于空间重构类,主要考察了双面之间的相对关系和相邻关系。第一组图形中,第一个图形是平面图形,第二个、第三个图形是该图形的折叠图形;第二组图形中
下列专属于自然人的人身权是( )。A.名称权B.名誉权C.荣誉权D.婚姻自主权
结构化面试问题的类型包括()。A.背景性问题B.知识性问题C.思维性问题D.技能性问题E.情境性问题