首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
2016年2月,某审计组对甲公司2015年度财务收支进行了审计。有关情况和资料如下: 1.审计人员对甲公司的电子数据进行清理、转换和验证后,进一步进行投...
2016年2月,某审计组对甲公司2015年度财务收支进行了审计。有关情况和资料如下: 1.审计人员对甲公司的电子数据进行清理、转换和验证后,进一步进行投...
admin
2020-12-24
24
问题
2016年2月,某审计组对甲公司2015年度财务收支进行了审计。有关情况和资料如下:
1.审计人员对甲公司的电子数据进行清理、转换和验证后,进一步进行投影、连接等操作,以创建适合审计人员进行数据分析的中间表。
2.审计人员发现,甲公司财务人员赵某负责根据收到的支票填写银行进账单,他还同时担任以下职责:
(1)将填写的银行进账单送存银行;
(2)在银行进账单上加盖印鉴;
(3)登记银行存款总账;
(4)核对汇款通知书。
3.审计人员在对银行存款业务进行审计时,对支出金额在10万元以上的逐项审查,对支出金额在5万元至10万元之间的,随机抽取20%的业务进行审查,对支出金额在5万元以下的,随机抽取1%的业务进行审查。
4.审计人员了解到甲公司在向其供货商支付货款之前,需由采购人员填制付款凭单,经采购部门经理审批后提交会计部门,会计人员对采购部门填制的付款凭单及所附的采购订单、验收报告、入库单据以及采购发票等进行核对。
5.审计人员了解到甲公司在收到客户订货的要求后,销售人员会首先检查有无相关记录,确定有无缺货情况,并将顾客的订货要求提交信用部门审批部门。在确认不存在情况并得到信用审批部门的批准后,销售人员编制销售单,并发送发运部门准备发货。
(二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。
“资料5”中,审计人员为了确定甲公司是否在发货之前对顾客的信用状况进行了审查,应当实施的控制测试为()
选项
A.追踪一笔发货业务的处理流程
B.检查销售单上信用审批部门的审批签字
C.要求甲公司填写发货环节的内部控制调查表
D.重新编制应收账款账龄分析表
答案
B
解析
在由销售部授权人员签字批准后,涉及赊销业务的销售单将先被送交信用管理部门。信用管理部门将销售单将先送交信用管理部门。信用管理部门将销售单与该顾客的可用信用额度进行比较,在签署信用审阅意见后将销售单送回销售部。对于可用信用额度不足的赊销业务销售单,需要经过公司授权人员批准才能发出。然后,经批准的销售单才能送交仓库作为按销售单购货和发货给装运部门的授权依据。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/SZoKKKKQ
相关试题推荐
第一次使用工资管理模块必须将所有人员的()的基本工资数据手工录入计算机。A:未设置公式B:已设置公式C:固定不变的D:以上都不对
会计科目初始数据录入是指第一次使用账务处理模块时,用户需要在开始日常核算工作前将会计科目的()以及发生额等相关数据输入到系统中。A:总账的期初余额B:最末级科
企业的其他应收单主要反应()等数据。A:运输装卸费B:代收款项C:预收款项D:以上全都是
如果对符合某个条件的人员的统一工资项目进行统一的修改,最合适的修改方法是()方法。A:设置计算公式B:成批数据导人C:成批数据替换D:查找后统一修改
()是固定资产核算和管理的数据基础。A:设置折旧方法B:设置固定资产类别C:固定资产卡片D:设置折旧对应科目
当期初余额不平衡时,仍可进行如下操作()。A:填制凭证B:记账C:结账D:取消上月记账
()是固定资产核算和管理的数据基础。A:固定资产卡片B:原值C:净值D:累计折旧
数据备份是为了防备因()引起的数据丢失而采取的一项措施。A:系统故障B:病毒入侵C:错误操作D:以上全部
以账套主管的身份注册系统管理,不能进行的操作是()。A:建立账套B:修改账套C:年度账清空D:年度账引入
如果会计核算软件中,结账日期设定为每月25日,则7月26日的凭证日期在数据库中应是()。A:7月25日B:7月31日C:8月1日D:7月26日
随机试题
下列关于财政政策的“挤出效应”的表述中,正确的有: A、利率上升高,“挤出效应
建筑高度不大于()m的住宅建筑属于单、多层民用建筑。 A.24 B.27
下列关于承诺规则的说法不恰当的是()。 A.承诺人为受要约人 B.对要约内
运输市场总体需求规模的决定因素主要有()。
从所给的四个选项中,选择最合适的一个填入问号处,使之呈现一定的规律性。
对工程质量状况和质量问题,按总包、专业分包和劳务分包分门别类地进行调查和分析,
对银行而言,进行市场细分时,所要细分的“市场”是指()。 A.产品服务
班集体形成的基础是()。A.明确的共同目标B.平等、心理相容的氛围C.共同的生活准则D.—定的组织结构
沥青路面透层的作用是()。A:使沥青面层与非沥青材料基层结合良好B:使沥青层与沥青层之间结合良好C:使沥青层与水泥混凝土路面结合良好D:封闭表面
Itwasafascinatingpainting,withcleveruseofcolorandlight.A:largeB:wonde