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甲公司为增值税一般纳税人,适用税率16%,甲公司主要从事服装的生产与销售。201
甲公司为增值税一般纳税人,适用税率16%,甲公司主要从事服装的生产与销售。201
shuhaiku
2019-12-17
33
问题
甲公司为增值税一般纳税人,适用税率16%,甲公司主要从事服装的生产与销售。2018年9月发生如下业务:销售1000套新款服装,市价为每套200元(不含增值税),将该款服装300套用于员工福利,该款服装成本为每套140元,成本利润率为10%。根据增值税法律制度的规定,甲公司当月增值税销项税额为( )元。
选项
A.32000B.41600C.39392D.41854
答案
B
解析
(1)自产的服装用于职工福利,视同销售,需要确认销项税额。(2)甲公司当月增值税销项税额=(1000+300)×200×16%=41600(元)。
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