2. 财务会计
  3. 假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产A=2000亿元，负债L=1

假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产A=2000亿元，负债L=1

免费考试题库2020-05-20  76
问题 假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产A=2000亿元，负债L=1800亿元，资产加权平均久期为DA=5年，负债加权平均久期为DL=3年。根据久期分析法，如果市场利率从4%下降到3.5%，则商业银行的整体价值约（）。A． 增加26亿元B． 减少22亿元C． 减少26亿元D． 增加22亿元
选项
答案D
解析资产价值变化△VA=-[DAVA△R/(1+R)]=-[52000(-0.5%)/（1+4%）]=48.08（亿元）；负债价值变化△VL=－[DLVL△R/(1+R)]=-[31800（-0.5%）/（1+4%）]=25.96（亿元），整体价值变化=48.08-25.96=22.12（亿元）。因此，商业银行的整体价值约增加22亿元。
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