流动资金管理措施不包括（）。 A．编制现金预算，加强资金调控 B．加强

题库总管2020-05-20 33

问题流动资金管理措施不包括（）。A．编制现金预算，加强资金调控 B．加强投资方案评价，积极防范投资风险 C．采取融资渠道多元化，确保现金流充盈 D．合并会计与出纳职能，确保资金安全

选项

答案D

解析对于中小企业而言，为保证现金的安全性，应建立适应自身情况的现金收支控制程序，做到会计与出纳分开。在此基础上，所有现金收入应每天结算后如数存入银行；对所有主要的现金支出均应使用支票结算或通过支票控制；收支均需做好凭证，并由专人管理和记录。

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